Системи для бізнесу » розрахунок коригування
Оберіть своє місто:

Заповнення РК при зміні кількості, вартості чи поверненні товару

Як заповнити розрахунок коригування при зміні кількості, ціни, поверненні товару?

 

Розрахунок коригування може містити тільки одну причину коригування.

Зміна кількості:

Якщо після реєстрації у ЄРПН податкової накладної відбувається зміна кількості товарів/послуг, постачальник (продавець) складає розрахунок коригування за наступними інструкціями:

перший рядок:

  • графа 1 — порядковий номер № коригованого рядка ПН;
  • графа 2 — причина коригування «Зміна кількості»;
  • графи 3-6 = графи 2-5 рядка ПН, що коригується;
  • графа 7 зі знаком «-» містить значення графи 6 коригованого рядка ПН;
  • графа 8 містить значення графи 7 коригованого рядка ПН;
  • графи 9, 10 не потрібно заповнювати;
  • графи 11, 12 = графи 8, 9 коригованого рядка ПН;
  • графа 13 зі знаком «-» містить значення графи 10 коригованого рядка ПН;

другий рядок:

  • графа 1 повинна містити новий порядковий номер рядка, якого не було в коригованій ПН (якщо в коригованій ПН, було 10 позицій, то у графі слід писати номер 11).
  • графа 2 — причина коригування «Зміна кількості»;
  • графи 3-6 = графи 2-5 рядка ПН, що коригується;
  • графа 7 — правильне значення кількості товарів/послуг:
  • графа 8 — значення графи 7 рядка ПН, що коригується;
  • графи 9, 10 не потрібно заповнювати;
  • графи 11, 12 = графи 8, 9 коригованого рядка ПН;
  • графа 13 — правильне значення обсягу постачання без урахування ПДВ.

 

Зміна ціни

Якщо після реєстрації в Єдиному Реєстрі податкової накладної відбувається зміна ціни товарів/послуг, постачальник (продавець) складає розрахунок коригування до ПН, що заповнюється аналогічно вищенаведеному розрахунку коригування з такими відмінностями:

  • Обидва рядки у графі 2 містять причину коригування «Зміна ціни»;
  • У обох рядках графи 7-8 не заповнюються;
  • Перший рядок: у графі 9 зі знаком «-» подати значення графи 7 рядка ПН, що коригується;
  • Другий рядок у графі 9 — правильне значення ціни товарів/послуг;
  • Графа 10 обох рядків містить значення графи 6 рядка ПН, що коригується.

Одночасну зміну кількості та ціни товарів/послуг слід подавати, як зміну номенклатури

Якщо у графі 2 зазначена причина коригування «Зміна номенклатури», коригування здійснюється шляхом виведення рядка, що коригується в «0»:

перший рядок:

  • графа 1 зазначається порядковий № коригованого рядка ПН;
  • графа 2 — причина коригування «Зміна номенклатури»;
  • графи 3-6 = графи 2-5 рядка ПН, що коригується;
  • у графі 7 зі знаком «-»  подається значення графи 6 рядка ПН, що коригується;
  • у графі 8 позначається значення графи 7 рядка ПН, що коригується;
  • графи 9,10 не потрібно заповнювати;
  • графи 11, 12 = графи 8, 9 рядка ПН, що коригується;
  • у графі 13 зі знаком «-» подається значення графи 10 рядка ПН, що коригується;

другий рядок РК повинен  містити всі правильні дані щодо товарів/послуг, ціна та кількість яких змінюються. У графі 1 цього РК такому рядку присвоюється новий порядковий номер рядка, якого не було в  коригованій ПН.

Повернення товару чи авансових платежів

У такому випадку коригування здійснюється шляхом повного повернення кількості товарів:

  • графа 1 — порядковий № коригованого рядка ПН;
  • графа 2 — причина коригування «Повернення товару або авансових платежів»;
  • графи 3-6 = графи 2-5 рядка ПН, що коригується;
  • у графі 7 зі знаком «-» подається значення графи 6 рядка ПН, що коригується;
  • у графі 8 подається значення графи 7 рядка ПН, що коригується;
  • графи 9, 10 не заповнюються;
  • графи 11, 12 = значенню граф 8, 9 рядка ПН, що коригується;
  • графа 13 повинна містити значення графи 10 рядка ПН, що коригується зі знаком «-» .

Усунення неоднозначностей

Якщо в ПН в результаті коригування виникла невідповідність (множинне значення показників), необхідно застосовувати причину коригування «Усунення неоднозначностей».

Коригування здійснюється шляхом виведення рядка, що коригується в «0» (графи 7 та 13 є обов’язковими до заповнення, при цьому графа 7 завжди повинна бути зі знаком «-», а графа 13 менше «0». Графа 2 містить причину коригування — «Усунення неоднозначностей»; графи 3-6 = значенню відповідно граф 2-5 рядка ПН, що коригується; інші графи не заповнюються) та додаванням нового рядка/рядків, які заповнюються за загальними правилами. Коригування може бути лише в межах обсягу, який був до виведення в «0» рядка, що коригується.

Зверніть увагу! Розрахунок коригування з  причинами усунення неоднозначностей, зменшення кількості при нульовому обсягу, зменшення обсягу при нульовій кількості, можна скласти лише до ПН, дата складання якої до 15.03.2018 року.

Якщо у графі 2 зазначається причина коригування «Зменшення кількості при нульовому обсягу», у графі 7 потрібно зазначити підсумковий показник «Кількість» зі знаком «-», при цьому значення показників у графах 8, 13 дорівнюють «0».

Якщо ж причиною коригування є «Зменшення обсягу при нульовій кількості», потрібно зазначити в графі 13 обсяг постачання зі знаком «-», при цьому значення показників у графах 7, 8 дорівнюють «0».

За матеріалами ДФС.