Бенефициары и структура собственности: подаем данные вовремя

Когда подавать данные о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности для юридических лиц? Письмо Минюста от 27 декабря 2023 № 173167/8.4.3/32-23.

Когда подавать данные о КБУ и структуре собственности — Минюст

Министерство юстиции Украины для единой практики применения законодательства о госрегистрации обнародовало письмо от 27 декабря 2023 года № 173167/8.4.3/32-23 «Об исчислении начала течения и окончания срока, с которого возникает обязанность подачи информации о конечном бенефициарном владельце и структуру собственности».

В письме отмечается, что юрлица, которые подали или еще не подали данные о КБУ и структуре собственности до вступления в силу нормативно-правовых актов, определяющих форму и содержание структуры собственности и методологию определения КБУ, должны подать соответствующие данные по установленной форме, в течение 6 месяцев с даты вступления в силу соответствующих нормативно-правовых актов, но не далее 90 дней с даты окончания военного положения. Это предусмотрено в части 4 Раздела X Заключительных и переходных положений Закона Украины от 06.12.2019 года № 361-IX «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»

Если после принятия соответствующих нормативно-правовых актов юрлицо выявит неточности в ранее представленных структуре собственности или данных о КБУ, в течение 6 месяцев с даты вступления в силу нормативно-правовых актов необходимо повторно представить обновленные данные в соответствии с действующим законодательством.

Обратите внимание:

1. методология определения юридическим лицом КБУ утверждена постановлением КМУ и НБУ от 19.09.2023 № 1011, действующим от 03.10.2023.
2. изменения в Положение о форме и содержании структуры собственности, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 19.03.2021 № 163, зарегистрированного в Министерстве юстиции Украины 08.06.2021 под № 768/3639, пока не внесены. Минфин для реализации положений статьи 51 Закона №361 создал проект приказа «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Украины от 19.03.2021 №163».

Министерство юстиции в своем письме от 27 декабря 2023 года № 173167/8.4.3/32-23 подчеркивает, что в срок срока в 6 месяцев для представления или уточнения данных о КБВ или структуре собственности начнется с даты вступления в силу именно этого приказа Министерства финансов Украины «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Украины от 19.03.2021 № 163». 

Другие важные новости для бухгалтера за последнее время

Читайте также актуальные материалы, которые могут вас заинтересовать.

• Календарь уплаты налогов и представление отчетности для ФЛП: когда платить Единый налог и ЕСВ, когда подавать налоговую декларацию в 2024 году – читайте здесь.
• Бюджетные счета для уплаты налогов 2024 года по областям
• Налоговый календарь на январь 2024
• Национальная стратегия доходов: факты
• Реформирование упрощенной системы, новое в налогах 2024 года.