Финмониторинг по-новому, изменения с 1 декабря 2022 года

ГНС информирует об изменениях финансового мониторинга пороговых финансовых операций, которые вступят в силу 1 декабря.

Какие финансовые операции подлежат финмониторингу с 1 декабря

Налоговики ГУ ГНС в Ивано-Франковской области напомнили о том, какие финоперации будут подлежать финмониторингу, начиная с 1 декабря 2022 года. Финмониторингу подлежат пороговые и подозрительные финоперации, определение и размер которых предусмотрено в статьях 20-21 Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения». 

Какие финансовые операции считаются пороговыми

Согласно абзацу 1 статьи 20 Закона № 361, финансовые операции считаются пороговыми, если сумма такой операции равна или превышает 400 тысяч гривен, в том числе в иностранной валюте, банковских металлах, других активах, при наличии по крайней мере одного из следующих признаков:

• одна из сторон такой финансовой операции имеет регистрацию/место проживания/место нахождения в государстве/юрисдикции, которая не выполняет или ненадлежащим образом выполняет рекомендации международных, межправительственных организаций, задействованных в сфере борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, или имеет счет в банке , зарегистрированном в таком государстве;
• денежные операции осуществляются политически важными лицами, членами их семьи либо связанными лицами;
• платежные операции по переводу средств за границу, в том числе к государствам, отнесенным Кабмином в оффшорные зоны;
• финансовые операции с наличными деньгами.

Для хозяйствующих субъектов, которые проводят лотереи или азартные игры, пороговой считается финоперация на сумму 55 тысяч гривен.

Когда финансовые операции подозрительны

Согласно статье 21 Закона №361, финансовая операция или попытка ее осуществления независимо от суммы, на которую они производятся, считается подозрительной, если субъект первичного финансового мониторинга имеет подозрение или имеет достаточные основания для подозрения, что финоперация является результатом преступной деятельности, касается финансирование терроризма или распространение оружия массового поражения.

При определении подозрительности финоперации субъект первичного финмониторинга учитывает типологические исследования, подготовленные специально уполномоченным органом и обнародованные им на своем веб-сайте, а также рекомендации субъектов государственного финансового мониторинга.

Что изменится в первичном финмониторинге с подписанием Закона №2736, мы писали по ссылке.

Актуальные новости для бухгалтера, которые могут вас заинтересовать

Читайте также другие статьи за последнее время:

• Будут ли применять к предпринимателям штрафные санкции, если не был сформирован z-отчет из-за отключения электроснабжения?
• Будут ли выходные дни в декабре 2022 года?
• Актуальные штрафы за несвоевременную регистрацию и нерегистрацию НН или РК
• Гетманцев обещает, что проверки наличия лицензий у субъектов хозяйствования не будут проводить.
• Как остановка регистрации в ЕРНН налоговой накладной одного контрагента отразится на работе другого
• Порядок финансирования выплат по временной нетрудоспособности во время войны.