Новая процедура определения юрлицом конечных бенефициаров

Кабмин Постановлением от 19 сентября 2023 г. № 1011 утвердил Методологию определения юридическим лицом конечного бенефициарного собственника. Эта методология действует с 3 октября.

Методология определения КБВ с 3 октября

Ранее Министерство финансов привело Положение о форме и содержании структуры собственности в соответствие с действующим законодательством. При этом была закреплена возможность юрлиц подавать данные о КБВ в электронной форме.

Минфин принял Методологию определения конечных бенефициаров. Планируется, что такая методология позволит создать эффективную систему раскрытия сведений о конечных бенефициарных владельцах. В Постановлении закреплены методы выявления признаков решающего влияния на деятельность юрлица, принципы процесса определения юрлицом конечных бенефициаров, проведение мониторинга и обновление данных о КБВ.

Согласно утвержденной методологии, определение юрлицом КБВ или его отсутствия осуществляется следующим образом:

• исследование признаков, характера и меры прямого решающего влияния на деятельность юрлица путем непосредственного владения физлицом ключевой долей уставного капитала или прав голоса юрлица;
• исследование признаков, характера и меры косвенного решающего влияния на деятельность юрлица путем владения физлицом ключевой долей уставного капитала;
• исследование информации об учредителях, доверительных владельцах, защитниках, выгодополучателях, а также о любых других физических лицах, оказывающих решающее влияние на деятельность;
• систематизация, обобщение, анализ и документирование данных, полученных в ходе действий, определенных подпунктами 1-3 настоящего пункта;
• осуществление мониторинга и обновление сведений по КБУ.

Постановление №1011 официально обнародовано 3 октября 2023 года и действует с этой даты.

Ознакомиться с полным текстом методологии можно по ссылке.

Другие важные новости для бухгалтера

Читайте также:

• Предельные сроки представления отчетности и уплаты налогов в октябре 2023 г.
• Учет товарных запасов для ФЛП 2023
• Минимальная зарплата 2024 года:  на какие показатели для бизнеса влияет?
• Пеня при неуплате ЕН с 1 августа 2023 года
• Как изменят Инструкции о применении планов счетов 2023 года
• Военный учет для медикинь с 1 октября:  сколько времени дается для постановки, каков порядок трудоустройства, выезд за границу и другие особенности.
• Нужно ли платить экологический налог за генератор 2023 года