Нова процедура визначення юрособою кінцевих бенефіціарів

Методологія для визначення КБВ з 3 жовтня

Раніше Міністерство фінансів привело Положення про форму та зміст структури власності у відповідність до чинного законодавства. При цьому було закріплено можливість юросіб подавати дані про КБВ в електронній формі.

Наразі Мінфін ухвалив Методологію визначення кінцевих бенефіціарів. Планується, що така методологія дозволить створити ефективну систему розкриття відомостей про кінцевих бенефіціарних власників. У Постанові закріплено методи виявлення ознак вирішального впливу на діяльність юрособи, принципи процесу визначення юрособою кінцевих бенефіціарів, проведення моніторингу та оновлення даних про КБВ.

Згідно затвердженої методології, визначення юрособою КБВ чи його відсутності здійснюється наступним чином:

• дослідження ознак, характеру та міри прямого вирішального впливу на діяльність юрособи шляхом безпосереднього володіння фізособою ключовою часткою статутного капіталу або прав голосу юрособи;
• дослідження ознак, характеру та міри непрямого вирішального впливу на діяльність юрособи шляхом володіння фізособою ключовою часткою статутного капіталу тощо;
• дослідження інформації про засновників, довірчих власників, захисників, вигодоодержувачів, а також про будь-яких інших фізичних осіб, які здійснюють вирішальний вплив на діяльність;;
• систематизація, узагальнення, аналіз та документування даних, отриманих під час дій, визначених підпунктами 1-3 цього пункту;
• здійснення моніторингу та оновлення відомостей щодо КБВ.

Постанова №1011 офіційно оприлюднена 3 жовтня 2023 та діє з цієї дати.

Ознайомитися з повним текстом Методології можна за посиланням.

Інші важливі новини для бухгалтера

Читайте також:

• Граничні терміни подання звітності та сплати податків у жовтні 2023
• Облік товарних запасів для ФОП 2023
• Мінімальна зарплата 2024: на які показники для бізнесу впливає?
• Пеня при несплаті ЄП з 1 серпня 2023
• Як змінять Інструкції про застосування планів рахунків 2023
• Військовий облік для медикинь з 1 жовтня: скільки часу дається для постановки, який порядок працевлаштування, виїзд за кордон та інші особливості.
• Чи потрібно платити екологічний податок за генератор 2023