Декларация ФЛП 3 группа не принята? Как исправить ошибку с кодом 01
Вниманию физических лиц — плательщиков единого налога: налоговики сообщают о необходимости повторного представления налоговой декларации плательщика единого налога в случае обнаружения ошибки.
Вниманию физических лиц — плательщиков единого налога — налоговики сообщают о необходимости повторного представления налоговой декларации плательщика единого налога в случае обнаружения ошибки.
При подаче налоговой декларации может возникнуть следующее сообщение:
код ошибки 01. Результат обработки: автоматическую обработку документа не выполнено. Сведения о суммах начисленного дохода застрахованных лиц и суммах начисленного единого взноса подаются за последний налоговый (отчетный) период «квартал» / «полугодие» / «три квартала») в случаях проведения государственной регистрации прекращения или перехода на уплату других налогов и сборов. Исправьте ошибки и отправьте документ повторно. Данные не загружены в Государственный реестр общеобязательного государственного социального страхования.
Налоговики сообщают, что в случае получения квитанции №2 с пометкой «Пакет не принято, код ошибки 01» нужно исправить ошибки и повторно предоставить декларацию.
Уточняющая декларация плательщика единого налога — ФЛП
Напомним, что начиная с отчетных периодов 2021 налоговая декларация плательщика единого налога — физического лица — предпринимателя подается по обновленной форме.
ФЛП, являющиеся плательщиками единого налога первой — третьей групп, в случае самостоятельного исправления информации, отраженной в разделе 1 «Общие показатели предпринимательской деятельности» Декларации за предыдущий отчетный (налоговый) год, могут подать до истечения предельного срока представления декларации за такой же отчетный период декларацию с отметкой «Отчетная новая» и после окончания предельного срока представления декларации — декларацию с отметкой «Уточняющая». Каждая поданная уточняющая декларация является действительной и уточняет показатели предварительно поданных Деклараций.
Уточняющая декларация по обновленной форме подается начиная с 01 апреля 2021 года.
ФЛП 3-й группы за I квартал 2021 должны отчитаться по новой форме декларации до 11 мая включительно.
Исправление ошибок по ЕСВ до окончания представления объединенного Расчета
Пункт 2 раздела V Порядка заполнения и представления налоговыми агентами Налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков — физических лиц, и сумм удержанного с них налога определяет, что поданным и принятым до предельного срока представления считается Расчет, который принят ГНС и прошел все контроли, в т. ч. во время загрузки в Реестр страхователей и в Реестр застрахованных лиц, остается в силе во время принятия контролирующим органом следующего Расчета за такой отчетный (налоговый) период.
В соответствии с пунктом 1 раздела V Порядка корректировка представленного и принятого расчетов проводятся на основании самостоятельно выявленных плательщиком ошибок, а также на основании сообщений об ошибках, выявленных контролирующим органом.
Важно: расчет, сформированный для исправления ошибок за отчетный (налоговый) и предыдущего периода, не должен содержать других приложений, кроме тех, в которых проводится корректировка.
Когда подается Расчет
Если возникает необходимость провести корректировку в Расчете по типу «Отчетный» до окончания срока его представления, нужно подать Расчет с типом «Отчетный новый». В случае необходимости проведения корректировок Расчета по типу «Отчетный новый» до окончания срока его представления подается Расчет с типом «Отчетный новый» (пункт 4 раздела V Порядка).
Расчет «Отчетный новый» для плательщиков ЕСВ подается на основании информации из ранее представленного Расчета и должен содержать информацию только по строкам с реквизитами и суммами начисленного единого взноса, нужно уточнить. Для заполнения также используется информация из сообщений о выявленных ошибках, которые отправляются контролирующими органами плательщику налогов.
Как проводить корректировку в Расчете
- Для исключения одной ошибочной строки из предварительно поданной (принятой) информации нужно повторить все графы такой строки и в соответствующей графе приложения указать «1» — на исключение строки (абзац третий пункта 6 раздела V Порядка).
- Для ввода новой или пропущенной строки нужно полностью заполнить все графы и в соответствующей графе приложения указать «0» — на ввод строки (абзац четвертый пункта 6 раздела V Порядка).
- Для замены одной ошибочной строки другой нужно исключить ложную информацию в соответствии с абзацем вторым п. 6 разд. V Порядка и ввести правильную информацию в соответствии с абзацем третьим пункта 6 раздела V Порядка, то есть полностью заполнить две строки, одна из которых исключает предварительно внесенную информацию, а вторая вносит правильную информацию. В таком случае в первой строке соответствующей графы указывается «1» — строка на исключение, а во второй — «0» — строка на ввод (абзац пятый пункта 6 розд.V Порядка).
Представленными до истечения предельного срока представления считаются все принятые контролирующим органом Расчеты с типом «Отчетный» и «Отчетный новый», то есть первичные данные и все проведенные корректировки данных за такой отчетный (налоговый) период в соответствии с пунктом 7 раздела V Порядка.
- Если в приложениях 1, 2 или 3 до Расчета в пределах отчетного (налогового) периода плательщик ЕН при подаче Расчета по типу «Отчетный новый» изъял сведения, касающиеся одного или нескольких застрахованных лиц, которые были ошибочными, такая информация будет считаться удаленной с приложения к Расчету за этот отчетный налоговый период. Соответствующие изменения будут отражены в соответствующих графах 1, 2, 3, 7, 8 разд. I; 1, 2, 3, 4, 5, 9, 13, 14, 15, 16 гл. II и 1, 2, 6, 7 разд. III Расчета.
- если в приложениях 1, 2 или 3 до Расчета в пределах отчетного (налогового) периода плательщик единого взноса при подаче Расчета по типу «Отчетный новый» включил сведения, касающиеся одного или нескольких застрахованных лиц, порядок действий аналогичен пункту выше.
- Если после осуществленных корректировок сумма исключенных показателей превышает сумму включенных показателей, то в указанных выше графах будет отражена разница, на которую уменьшились соответствующие показатели. В этом случае допускается отображение таких показателей в соответствующих графах разд. I, II, III Расчета по типу «Отчетный новый» со знаком «-».
- Если после осуществленных корректировок сумма исключенных показателей меньше суммы включенных показателей, то в указанных выше графах будет отражена разница, на которую увеличились соответствующие показатели.
- В случае, если в приложениях 1, 2 или 3 до Расчета по типу «Отчетный» плательщиком не была указана необходимая информация по одному или нескольким застрахованным лицам, то в приложении с типом «Отчетный новый» нужно отметить необходимые сведения по одному или нескольким застрахованным лицам . Такая информация будет считаться добавленной к Расчету по типу «Отчетный» или «Отчетный новый» за этот отчетный налоговый период и соответственно на такую сумму увеличится сумма единого взноса, подлежащего перечислению по Расчету «Отчетный». Это определено подпунктом 3 пункта 9 раздела V Порядка.
В случае допущения ошибки в Расчета «Отчетный новый» в суммах начисленного единого взноса при подаче Расчета «Отчетный новый» в рамках отчетного (налогового) периода плательщик ЕСВ должен подать новый Расчет с типом «Отчетный новый».
В новом расчете корректировка проводится исключительно по строкам, что уточняются на основании информации из предварительно поданного Расчета по типу «Отчетный новый».
Для замены одной ошибочной строки другой нужно исключить ложную информацию и ввести правильную информацию, то есть полностью заполнить две строки, одна из которых исключает предварительно внесенную информацию, а второй вносит правильную информацию. В таком случае в первой строке соответствующей графы указывается «1» — строка на исключение, а во втором — «0» — строка на ввод.
Для проведения корректировок необходимо сформировать и подать Расчет с типом «Отчетный новый» или «Уточняющий», содержащий обязательные реквизиты, указанные в строках 01 — 05 и в строке 031 для плательщиков единого взноса, а также информацию о приложениях, в которых будут проводиться корректировки, и их количество.
Приложения, информация о которых не корректируется, в строке 06 не указываются и не подаются.
