Корректировка 1ДФ: заполняем уточняющий Объединенный отчет

Заполнение строке 02 приложения 4ДФ в Расчет с типом «Уточняющий», где корректируются показатели, отраженные в Налоговом расчете по ф. 1ДФ за периоды до 01.01.2021.

Форма налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков — физических лиц, и сумм удержанного с них налога, а также сумм начисленного единого взноса и Порядок  заполнения и представления налоговыми агентами утверждены приказом Минфина от 13.01.2015 № 4 в редакции приказом Минфина от 15.12.2020 №773.

Заполнение реквизитов 4ДФ

Установлено, что в случае осуществления корректировки показателей, которые внесены в Налоговый расчет по ф. 1ДФ за периоды до 01.01.2021, реквизиты приложения 4 «Сведения о суммах начисленного дохода, удержанного и уплаченного налога на доходы физических лиц и военного сбора» к Расчету с типом «Уточняющий» заполняются следующим образом:

• строка 01 — проставляется соответствующая ячейка 013 «Уточняющий»;
• строка 02:
  • напротив надписи «Отчетный (налоговый) период» указывается год, квартал;
  • номер месяца в квартале для приложения 4ДФ в Расчет с типом «Уточняющий» за периоды до 01.01.2021 всегда принимает значение — «3»;
  • номер Расчета, к которому прилагается приложение 4ДФ — проставляется «1»;
  • номер приложения к Расчету — проставляется «1».

Обратите внимание на заполнение необходимых реквизитов, среди прочего, строк 031 и 032.

? Подборка материалов о нюансах предоставления объединенной отчетности, чтобы помочь вам в заполнении объединенного отчета.