logo

Корректируете 1ДФ за прошлые периоды? Заполняем уточняющий Объединенный отчет правильно

Поделиться

Заполнение строке 02 приложения 4ДФ в Расчет с типом «Уточняющий», где корректируются показатели, отраженные в Налоговом расчете по ф. 1ДФ за периоды до 01.01.2021.

Форма налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков — физических лиц, и сумм удержанного с них налога, а также сумм начисленного единого взноса и Порядок  заполнения и представления налоговыми агентами утверждены приказом Минфина от 13.01.2015 № 4 в редакции приказом Минфина от 15.12.2020 №773.

Заполнение реквизитов 4ДФ

Установлено, что в случае осуществления корректировки показателей, которые внесены в Налоговый расчет по ф. 1ДФ за периоды до 01.01.2021, реквизиты приложения 4 «Сведения о суммах начисленного дохода, удержанного и уплаченного налога на доходы физических лиц и военного сбора» к Расчету с типом «Уточняющий» заполняются следующим образом:

  • строка 01 — проставляется соответствующая ячейка 013 «Уточняющий»;
  • строка 02:
    • напротив надписи «Отчетный (налоговый) период» указывается год, квартал;
    • номер месяца в квартале для приложения 4ДФ в Расчет с типом «Уточняющий» за периоды до 01.01.2021 всегда принимает значение — «3»;
    • номер Расчета, к которому прилагается приложение 4ДФ — проставляется «1»;
    • номер приложения к Расчету — проставляется «1».

Обратите внимание на заполнение необходимых реквизитов, среди прочего, строк 031 и 032.

? Подборка материалов о нюансах предоставления объединенной отчетности, чтобы помочь вам в заполнении объединенного отчета.

Следите за нами
Поделиться
Комментарии
надія
27.03.2023

доброго вечора неможу заповнити Уточнюючий звіт 1Д за 4квартал 2022 ненарахувала ЄСВ до мінімальної,як заповнити податкова повертає постійно якісь зауваження як здати ?

Полезные статьи