Коригуємо 1ДФ та Об’єднаний звіт за минулі періоди: правила заповнення

Заповнення рядку 02 додатка 4ДФ до Розрахунку з типом «Уточнюючий», де коригуються показники, відображені у Податковому розрахунку за ф. 1ДФ за періоди до 01.01.2021

Форма Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску та Порядок його заповнення та подання податковими агентами затверджені  наказом Мінфіну від 13.01.2015 № 4 в редакції наказу Мінфіну від 15.12.2020 № 773.

Заповнення реквізитів 4ДФ 

Встановлено, що у випадку здійснення коригування показників, які внесені в Податковий розрахунок за ф. 1ДФ за періоди до 01.01.2021, реквізити додатка 4 «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору» до Розрахунку з типом «Уточнюючий» заповнюються таким чином:

• рядок 01 — проставляється відповідна клітинка 013 «Уточнюючий»;
• рядок 02:
  • навпроти напису «Звітний (податковий) період» зазначається рік, квартал;
  • номер місяця у кварталі для додатка 4ДФ до Розрахунку з типом «Уточнюючий» за періоди до 01.01.2021 завжди приймає значення – «3»;
  • номер Розрахунку, до якого додається додаток 4ДФ – проставляється «1»;
  • номер додатка до Розрахунку – проставляється «1».

Зверніть увагу на заповнення необхідних реквізитів, серед іншого, рядків 031 та 032.

? Добірка матеріалів про нюанси подання об’єднаної звітності, щоби допомогти вам у заповненні об’єднаного звіту.