Штрафы финмониторинга: шанс освободиться по Закону №2736

Что изменится в первичном финмониторинге с подписанием Закона №2736? Ответственность за нарушение по предотвращению и противодействию отмыванию преступных доходов.

Изменения в закон о предотвращении отмывания преступных доходов 2022

Президент подписал Закон от 04.11.2022 №2736-ІХ «О внесении изменений в Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» на базе законопроекта №8008. Рассмотрим какие изменения предлагается внести указанным законом.

Согласно пояснительной записке, новый Закон №2736 разработан для защиты экономических и внутренних интересов национальной безопасности и территориальной целостности Украины. В частности, речь идет об обезопасении финансовой системы государства от угроз, вызванных военной агрессией врагов. Изменения предполагают закрепление в украинском законодательстве недопущения к руководству и управлению субъектами первичного финансового мониторинга лиц, являющихся гражданами страны-агрессора или поддерживающих вооруженную агрессию против Украины.

Конечный текст закона пока не опубликован. Предварительно законопроект содержал следующие положения:

• закрепление на законодательном уровне недопуска к управлению субъектами первичного финансового мониторинга лиц, являющихся гражданами рф или поддерживающих вооруженную агрессию против Украины;
• внесение в список высокорисковых клиентов граждан-резидентов страны-агрессора, юрлиц-резидентов страны агрессора, а также лиц, деятельность которых связана со страной агрессором;
• введение обязанности субъектов первичного финансового мониторинга отчитываться в Госфинмониторинг по пороговым операциям, проводимым с субъектами, чья деятельность связана со страной агрессором.

Также, согласно данным депутата Железняка, во втором чтении был внесен ряд правок, предусматривающих сокращение статуса национальных публичных деятелей/публично значимых лиц (PEP) до трех лет после ухода с поста. Клиенты PEP имеют высокий риск.

Согласно пояснительной записке также предлагалось освободить субъектов первичного финансового мониторинга от ответственности за нарушение требований законодательства по предотвращению и противодействию в случае нахождения таких субъектов на территории боевых действий или временно оккупированных территориях.

Ответственность за нарушение законодательства по предотвращению отмывания преступных доходов

Положения статьи 32 Закона №361 предусматривают следующие финансовые санкции за нарушение законодательства по предотвращению и противодействию легализации преступных доходов:

• в размере до 12 тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (сейчас 204 тысяч гривен) — за нарушение требований относительно проведения надлежащей проверки, выявления принадлежности клиентов и других лиц к политически значимым лицам, членам их семей, связанным лицам и т.п.;
• в размере до 12 тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (сейчас 204 тысяч гривен) — за нарушение законодательных требований относительно отказа от установления или поддержания деловых отношений, проведения финансовой операции;
• до 12 тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (сейчас 204 тысяч гривен) — за нарушение установленного порядка создания, ведения, хранения документов, электронных документов, записей, информации в случаях, предусмотренных Законом №361, в том числе в случае их потери или уничтожения;
• штраф до 20 тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (сейчас 340 тысяч гривен) предусмотрено за неподачу, несвоевременное представление, нарушение порядка представления или представление недостоверной информации;
• штраф в размере до 20 тысяч не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (сейчас 340 тысяч гривен) применяется за необнаружение, несвоевременное выявление финансовых операций, подлежащих финансовому мониторингу, и нарушение порядка их регистрации.

Следует обратить внимание, что Закон №361 устанавливает ответственность за отсутствие постановки на учет в Госфинмонитринге, однако незарегистрированных субъектов финансового мониторинга от перечисленных штрафов это не освобождает.

Окончательные изменения финансового мониторинга рассмотрим после официальной публикации окончательного текста Закона.

Другие актуальные новости за последнее время

Вам могут быть полезны другие наши материалы:

• Союз украинских предпринимателей обратился к Президенту по поводу блокирования налоговых накладных с предложениями от бизнеса.
• 21 ноября 2022 г. —  последний день для представления отчетности и уплаты ряда налогов. 
• Нет электричества  – как оплачивать время простоя предприятия? Позиция профсоюзов.
• Новый размер прожиточного минимума с 1 декабря 2022 будет составлять 2684 грн —  что изменится, рассматриваем здесь.
• Обязаны ли ФЛП платить единый налог во время военного положения —  разногласия между разъяснениями налоговиков.
• Как приводим данные о КБВ в соответствии с новыми изменениями  в этой статье.
• Начисление индексации доходов населения приостановят на 2023 год – в чем причина?  Рассматриваем положения законопроекта о Госбюджете на 2023 год.