Нові правила подання інформації про бенефіціарів 2022

До КУпАП внесено зміни щодо порядку подання держреєстратору інформації про кінцевого бенефіціарного власника юрособи — що зміниться?

Як подаємо дані про КБВ 2022 — Закон №2571

Нагадаємо, Закон №2571-ІХ оновлює порядок щодо вдосконалення регулювання кінцевої бенефіціарної власності та структури власності юросіб набирає чинності через три місяці з дня опублікування. Закон набере чинності з 29 грудня 2022 року. 

Закон №2571 запроваджує спрощену процедуру для подання даних щодо кінцевих бенефіціарів, зокрема:

1. дозволити подання відомостей про КБВ в електронному вигляді — при цьому скасовується попередня вимога щодо обов’язкового нотаріального засвідчення копій документів;
2. скоротити список юросіб, що зобов’язані подавати дані про КБВ.

Таким чином, відповідно до положень нового Закону, буде скасоване щорічне підтвердження даних про кінцевих бенефіціарів. Разом з тим, юридичні особи, як і раніше, повинні подавати структуру власності юрособи, дані щодо країни реєстрації для нерезидентів, а також копію документа на посвідчення особи у випадку відсутності зазначених відомостей в Єдиному державному реєстрі. 

Також до Єдиного реєстру будуть вносити відомості щодо виявлення розбіжностей або недостовірностей даних про КБВ у реєстрі. При цьому розбіжності означають неповноту, неточності чи помилки у даних про КБВ чи структурі власності. У випадку виявлення таких розбіжностей держреєстратор надсилає юрособі повідомлення у письмовому вигляді для подання пояснень стосовно виявлених невідповідностей інформації про кінцевих бенефіціарів або структуру власності юрособи. Після отримання таких пояснень буде проводитися перевірка та документальне підтвердження отриманих відомостей.

У яких випадках дані про кінцевих бенефіціарів та структуру власності не подаються

Відомості про КБВ не подаються у разі проведення наступних реєстраційних дій:

• перехід ТОВ на модельний статут або з модельного статуту;
• припинення юридичної особи через проведення реорганізації;
• у випадку формування відокремленого підрозділу,  внесення змін щодо нього або  припинення.

Штрафи за порушення щодо подання даних про КБВ

Новий Закон №2571 запроваджує стягнення фінансових санкцій у сумі 17-34 тисячі за порушення, передбачені пунктом 4 статті  35 Закону про держреєстрацію, зокрема:

• подання особами, що вповноважені на вчинення дій, спрямованих на державну реєстрацію створення юрособи або зміну учасників юрособи, до документів, що подаються для такої держреєстрації, завідомо неправдивих відомостей про КБВ або про його відсутність;
• неподання або несвоєчасне подання особами, уповноваженими діяти від імені юрособи, державному реєстратору даних про бенефіціара або щодо його відсутності;
• ненадання юридичними особами-резидентами, які є засновниками/учасниками юросіб, та фізособами-резидентами, що є засновниками/учасниками юросіб чи мають вирішальний вплив на їхню діяльність, на запит юросіб інформації, необхідної для подання інформації про КБВ або її актуалізації в ЄДР та структуру власності юрособи.

Відповідні оновлення внесені законопроєктом №6321 до статті 166-11 Кодексу України про адміністративні правопорушення. Законопроєкт прийнято Верховною Радою 4 листопада у першому читанні.

Фактично законопроєкт не вніс змін до порядку подання даних про бенефіціарів, але був прийнятий для приведення КУпАП у відповідність до положень чинного українського законодавства.

Актуальні новини для вас

Читайте також інші матеріали за останній час:

• У кінцевому тексті Закону №2682 (законопроєкту №7433) не передбачено звільнення ФОПів від сплати ЄСВ з продовженням нарахування страхового стажу.
• Особливості подання податкової звітності та сплати податків під час відключення електрики — чи будуть штрафи за порушення термінів?
• Коли штрафи за порушення реєстрації ПН та РК не застосовуються.
• Страхування замість пожежних перевірок — підписано закон
• Прийнято Державний бюджет України на 2023 рік — остаточні цифри
• На що звернути увагу при заповненні таблиці даних для розблокування ПН — поради ДПС.