Простой и сложный учет НДС: проводки, документы, отражение в BAS
Любой бизнес, работающий с НДС в Украине, знает, что правильный учет этого налога – это не просто желание, а необходимость.
Принятие решения о том, как выбрать учет НДС в программе, является одним из важных шагов для бухгалтера. Как правило, у многих клиентов в начале работы словосочетание “сложный или простой учет НДС” вызывает определенную растерянность, поэтому, рассмотрим более подробно в чем разница между этими двумя способами учета и каков механизм их действия.
Правильный блок НДС: почему это важно?
Правильный бухгалтерский учет НДС – это не просто формальность или вопрос соблюдения закона, но и инструмент, помогающий вам контролировать финансы и избегать штрафов:
- правильный учет НДС необходим для соблюдения налогового законодательства Украины;
- помогает вам понимать реальное состояние расчетов с бюджетом;
- ошибки в учете НДС могут привести к штрафным санкциям.
НДС: учет простым методом и их особенности
Так называемый Простой учет НДС или упрощенный учет НДС или как его еще называют «учет на лету» – означает, что сразу при проведении документа реализации и оплаты рассчитывается момент возникновения налогооблагаемой базы и регистрируется налоговый кредит и налоговые обязательства по НДС согласно правилам , установленными налоговой схемой, указанной в договоре с контрагентом. Если вы выбрали такой учет НДС, проводки формируются сразу в программе BAS Бухгалтерия.
Сложный учет НДС и его особенности
Сложный учет НДС – означает, что в течение налогового периода налоговый кредит и обязательства по НДС регистрируются накладными и актами по факту отгрузки.
Методика такого учета позволяет пользователю не указывать каждый раз налоговые параметры при оплате каждого платежного документа.
В конце налогового периода на сумму незакрытых авансов производится корректировка показателей таким образом, чтобы данные соответствовали избранной в договоре с контрагентом схеме.
Сложный учет НДС: регистрация авансов
Под регистрацией авансов в налоговом учете подразумевается операция начисления НДС на сумму незакрытых авансовых платежей, по одной из схем:
- по первому событию;
- по дате оплаты.
Или сортировка чрезмерно начисленного НДС по неоплаченным отгрузкам (для схемы «по оплате»).
Документ формирует движения таким образом, чтобы они соответствовали схеме налогового учета в договоре.
Настройка метода учета НДС
В типовом решении настройка механизма учета производится в договоре контрагента, на закладке «Основные». С помощью установки флажка в поле «Сложный Учет НДС» мы включаем этот механизм, а если такая отметка не будет стоять, то программа будет применять опцию простого учета.
Отметим, что во взаиморасчетах с конкретным контрагентом можно использовать несколько договоров, в которых одновременно указаны различные схемы учета НДС.
Учет НДС: аналитический учет расчетов с контрагентами
Еще один важный фактор, влияющий на определение налогооблагаемой базы — аналитический учет расчетов с контрагентами:
- Если отключен НДС, то можно детализировать бухгалтерский учет и учет НДС в расчетном документе. В этом случае дата налогового события будет рассчитываться по конкретному расчетному документу – счету, платежу, накладной, а не по всем операциям в рамках договора.
- Для методики Сложный учет НДС налогооблагаемая база всегда определяется только по договору в целом.
Бухгалтерский учет НДС на предприятии: автоматизация программой BAS
Программы BAS, такие, как «BAS Бухгалтерия«, созданы специально для автоматизации учета, включая НДС. Они предлагают:
- Автоматическое формирование отчетности. Больше не нужно вручную заполнять декларации.
- Контроль за расчетами. Программа поможет избежать ошибок в расчетах НДС.
- Интеграция с другими системами. BAS легко интегрируется с банками, кассовыми аппаратами и т.д.
Учет НДС – это немаловажная часть любого бизнеса. И хотя это может показаться сложной задачей, программы BAS делают этот процесс гораздо более простым и эффективным. Не бойтесь использовать их возможности и ваш бизнес будет всегда в безопасности!
Комментариев пока нет ...