Важные нюансы представления уточняющего расчета к Объединенной отчетности по ЕСВ

Как подать уточняющий расчет и уточнить показатели приложения 4ДФ к Расчету по разделам I и II.

Основные положения по Налоговому расчету

Форма налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков — физических лиц, и сумм удержанного с них налога, а также сумм начисленного единого взноса (Расчет), порядок его заполнения и представления налоговыми агентами утверждены приказом Министерства финансов Украины от 13.01. 2015 № 4 в редакции приказа Министерства финансов Украины от 15.12.2020 № 773.

Расчеты «Отчетный новый» и «Уточняющий» нужно подавать на основе данных из представленных до этого расчетов. Эти Расчеты должны содержать информацию исключительно по строкам с реквизитами или суммами начисленного НДФЛ и военного сбора, которые необходимо уточнить. Для заполнения также следует использовать информацию из сообщений от контролирующих органов о выявленных ошибках.

Заметьте, что Расчет, который был сформирован для исправления ошибок за отчетный (налоговый) и предыдущего периода, должен содержать только те приложения, по которым корректируются данные.

? ВАЖНО! Как выгрузить данные Объединенного отчета по ЕСВ из вашей учетной программы в Медок смотрите ЗДЕСЬ

Корректировка показателей 4ДФ по разделам

Корректировка показателей приложения 4ДФ в Расчет производится следующим образом:

Раздел I

• для исключения одной ошибочной строки из предварительно поданной (принятой) информации — повторить все графы такой строки и в графе 10 для исключения строке проставить «1»;
• чтобы ввести новую или пропущенную ранее строку, необходимо заполнить все ее графы и для ввода строки в графе 10 поставить «0»;
• чтобы заменить ложную строку, надо исключить ложную информацию и ввести правильную: полностью заполнить две строки, в первой из которых проставляется «1» для исключения предыдущих ложных данных, а во второй вносится правильная информация и указывается «0» для ввода строки;

Раздел II

• строка «Налогообложение процентов»: для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке «Налогообложение процентов — исключение» нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке «Налогообложение процентов» отобразить правильную информацию;
• строка «Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею»: для исключения ошибочной строки из предварительно введенной информации в строке «Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею — исключение» нужно повторить все графы ошибочной строки, а в строке «Налогообложение выигрышей (призов) в лотерею» показать правильную информацию;
• строка «Военный сбор»: во время проведения корректировки показателей приложения 4ДФ к Расчету за прошлые периоды отмечается период, соответственно за который была подана отчетность, корректируется.

? Подборка материалов о нюансах предоставления объединенной отчетности, чтобы помочь вам в заполнении объединенного отчета.