Утверждена новая украинская таксономия согласно МСФО за 2020 год
9 апреля 2021 на заседании Комитета по управлению системой финансовой отчетности был принят электронный формат Таксономии UA XBRL МСФО 2020 (v.1.2) для использования субъектами отчетности при составлении финансовой отчетности в электронном формате 2020 года и промежуточной финансовой отчетности в 2021 году . 14 апреля Таксономию было опубликовано.
Таксономию UA XBRL МСФО 2020 следует использовать субъектам отчетности при составлении финансовой отчетности в электронном формате 2020 года и промежуточной финансовой отчетности за 2021. Просмотреть новую Таксономию можно здесь.
Основные изменения в таксономии 2020 по сравнению с таксономией 2019
Ниже приведены основные изменения в таксономии 2020 по сравнению с версией 2019 для следующих точек входа:
- Общая таксономия 210_310
- Общая таксономия 220_320
- Таксономия для страховщиков 210_310
- Таксономия для страховщиков 220_320.
Из таксономии 2020 удален [105000] Актуарный отчет.
- Добавлен новый отчет [104000-2] Отчет независимого аудитора.
- [825100] Примечания — Инвестиционная недвижимость — удалены итоговые графы «Накопленные износ, амортизация и обесценение».
- [825480] Примечания — отдельная финансовая отчетность — в таблице «Раскрытие информации о дочерних предприятиях» добавлены новые графы «Дочернее предприятие 4» и «Дочернее предприятие 5». При необходимости нужно заполнить новую информацию в новые блоки таблиц.
- [825700] Примечания — Доли участия в других субъектах хозяйствования — в таблице «Раскрытие информации о дочерних предприятиях» добавлены новые графы «Дочернее предприятие 4» и «Дочернее предприятие 5». При необходимости нужно заполнить новую информацию в новые блоки таблиц.
- [861000] Примечания — анализ прочего совокупного дохода по статьям — блок собственного капитала «Дооценка» перемещен в раздел «Прочие резервы».
- [871100] Примечания — Операционные сегменты — в таблицах добавлены новые блоки «Отчетный сегмент 4», «Отчетный сегмент 5», «Отчетный сегмент 6», «Отчетный сегмент 7». В таблице «Раскрытие информации об операционных сегментах» добавлена новая статья «Существенные статьи доходов и расходов». При необходимости нужно заполнить новую информацию в новые блоки таблиц.
- Некоторые отчеты таксономии — исправлено технические ошибки xbrl.
- Для всех отчетов внесены изменения в справки заполнения в части ссылок на параграфы МСФО в соответствии с изменениями в таксономии.
Новый Отчет независимого аудитора
В перечень отчетов добавлен новый отчет [104000-2] Отчет независимого аудитора. Теперь пользователь по согласованию с аудитором выбирает, какой из двух отчетов предоставлять в составе пакета отчетности на портале СФО: сокращен [104000-1] или полный [104000-2].
В случае, если аудитор, который будет создавать аудиторский отчет для подтверждения годовой отчетности, желает использовать шаблон, который представлен в новом отчете [104000-2], а более подходящий для него вариант отчета в формате (.doc, .pdf и т.д.), предприятие в составе пакета таксономии заполняет сокращен отчет [104000-1] Информация об отчете аудитора. В этом случае заполняется только минимальная информация и указывается, на какой веб-странице размещен непосредственно сам аудиторский отчет.
Таксономия 2020 в программе M.E.Doc
В программе M.E.Doc начиная с версии 11.02.036 будет обновлено формы отчетности модуля Финансовая отчетность по МСФО (формат iXBRL) для приведения в соответствие с новой таксономией.
Разработчики сообщают, что в случае, если пакет отчетности 2020 года уже был создан в программе, пользователям необходимо скопировать созданный пакет и вести дальнейшую работу в новом скопированном пакете. При копировании все измененные согласно с новой таксономией бланки будут обновлены автоматически.
При создании в модуле пакета отчетности, начиная с отчетного периода — 2020 года, в ярлыках пакетов, созданных в новой версии, коды идентификатора форм отчетов будет увеличен на 1. То есть, идентификаторы форм отчетов будут заканчиваться на «02»: I0001002, R0001002, X0001002 , Y0001002, B0001002.
