Калькулятор НДС онлайн
Выберите действие — начислить НДС на сумму без налога или выделить его из суммы с НДС, — ставку и сумму. Калькулятор покажет сумму без НДС, НДС, сумму с НДС и формулу с вашими числами.
НДС округлен до копейки. Ставки 14% и 7% применяют только к операциям, прямо названным в п. 193.1 НКУ; нулевую ставку и освобождение от НДС калькулятор не считает.
Результат ориентировочный и носит справочный характер. Калькулятор не учитывает всех особенностей вашего учета: коллективный договор, премии, индивидуальные условия. Окончательную сумму проверьте в учетной программе или проконсультируйтесь с бухгалтером.
Как рассчитывается НДС
Ставки устанавливает п. 193.1 Налогового кодекса: основная — 20%, пониженные 7% и 14% — только для товаров и операций, прямо названных в кодексе (в частности 7% — для лекарственных средств и медицинских изделий, 14% — для части сельскохозяйственной продукции). Для экспорта действует нулевая ставка (ст. 195 НКУ).
| Что нужно | Формула для 20% | Общая формула |
|---|---|---|
| Начислить НДС | сумма × 20 / 100 | сумма × ставка / 100 |
| Сумма с НДС | сумма × 1,2 | сумма + НДС |
| Выделить НДС | сумма с НДС × 20 / 120 (или / 6) | сумма с НДС × ставка / (100 + ставка) |
| Сумма без НДС | сумма с НДС − НДС | сумма с НДС − НДС |
Округление до копейки
НДС округляют до копейки по математическому правилу: меньше половины копейки отбрасывают, половину копейки и больше — округляют вверх. Сумму без НДС при выделении лучше считать как разницу «сумма с НДС − НДС», а не делением на 1,2: тогда три суммы гарантированно сходятся.
Примеры расчета НДС
Начисление НДС на 1 000 грн по разным ставкам:
| Ставка | Сумма без НДС, грн | НДС, грн | Сумма с НДС, грн |
|---|---|---|---|
| 20% | 1 000,00 | 200,00 | 1 200,00 |
| 14% | 1 000,00 | 140,00 | 1 140,00 |
| 7% | 1 000,00 | 70,00 | 1 070,00 |
Выделение НДС: в сумме 999,99 грн с НДС по ставке 20% налог составляет 999,99 × 20 / 120 = 166,665 ≈ 166,67 грн, сумма без НДС — 999,99 − 166,67 = 833,32 грн. По ставке 7% в 107 грн с НДС налог — 107 × 7 / 107 = 7,00 грн.
Частые вопросы о НДС
Как выделить НДС 20% из суммы?
Разделите сумму с НДС на 6 (это то же, что × 20 / 120) и округлите до копейки. Например, в 6 000 грн с НДС налог — 1 000 грн, без НДС — 5 000 грн.
Как начислить НДС на сумму?
Умножьте сумму без НДС на 0,2 — это НДС; сумму с НДС получите, умножив на 1,2. Для 7% — × 0,07 и × 1,07, для 14% — × 0,14 и × 1,14.
Какая ставка НДС в Украине в 2026 году?
Основная ставка — 20%. Пониженные ставки 7% и 14% применяют только к операциям из перечня п. 193.1 НКУ, нулевую — к экспорту и другим операциям из ст. 195 НКУ.
Когда нужно регистрироваться плательщиком НДС?
Регистрация обязательна, если объем налогооблагаемых операций за последние 12 календарных месяцев превысил 1 млн грн без учета НДС (п. 181.1 НКУ); на плательщиков единого налога 1–3 групп это правило не распространяется. Зарегистрироваться добровольно можно и раньше.
В BAS НДС рассчитывается автоматически в документах продажи и закупки, а налоговые накладные формируются из программы. Поможем настроить учет НДС.
Источники
- Налоговый кодекс Украины: разд. V, ст. 193 (ставки НДС), ст. 195 (нулевая ставка), п. 181.1 (регистрация плательщиком)
Комментариев пока нет ...