Калькулятор зарплаты на руки онлайн
Выберите, что считать: сумму на руки из начисленной зарплаты или наоборот — сколько начислить, чтобы работник получил нужную сумму. Расчет по шагам покажет каждый налог и полную стоимость работника для работодателя.
Расчет для работника по основному месту работы за полный месяц. Не учтены повышенная НСЛ (150%, 200%), несколько мест работы, неполный месяц и льготы по ЕСВ для работников с инвалидностью.
Результат ориентировочный и носит справочный характер. Калькулятор не учитывает всех особенностей вашего учета: коллективный договор, премии, индивидуальные условия. Окончательную сумму проверьте в учетной программе или проконсультируйтесь с бухгалтером.
Как рассчитывается зарплата на руки
Из начисленной зарплаты работодатель как налоговый агент удерживает НДФЛ и военный сбор и перечисляет их в бюджет. Единый социальный взнос из зарплаты не удерживают: его начисляют сверху на фонд оплаты труда за счет работодателя.
| Платеж | Ставка и база | Кто платит |
|---|---|---|
| НДФЛ | 18% от начисленного минус налоговая социальная льгота (пп. 167.1 НКУ) | удерживают из зарплаты |
| Военный сбор | 5% от всей начисленной суммы (п. 16-1 подразд. 10 разд. XX НКУ) | удерживают из зарплаты |
| ЕСВ | 22% от начисленного, но с базы не меньше минимальной зарплаты и не больше 20 минимальных | работодатель сверху |
Формулы
- НДФЛ = (начислено − НСЛ) × 18%;
- военный сбор = начислено × 5%;
- на руки = начислено − НДФЛ − военный сбор (без льготы это начислено × 0,77);
- ЕСВ = база × 22%, где база — от 8 647 до 172 940 грн в 2026 году;
- расходы работодателя = начислено + ЕСВ.
Каждый налог округляют до копейки отдельно, поэтому сумма на руки может отличаться от «начислено × 0,77» на 1 копейку.
Налоговая социальная льгота
Базовая льгота равна 50% прожиточного минимума для трудоспособного лица на 1 января: в 2026 году — 1 664 грн (пп. 169.1.1 НКУ). Ее применяют по заявлению работника только по одному месту работы и только тогда, когда зарплата за месяц не превышает предельного дохода — прожиточного минимума × 1,4, округленного до 10 грн: в 2026 году это 4 660 грн (пп. 169.4.1). Льгота уменьшает только базу НДФЛ, военный сбор считают со всей суммы. Поскольку зарплата за полный месяц не может быть меньше минимальной, на практике льготу чаще всего получают работники с неполным рабочим временем.
Минимальная и максимальная база ЕСВ
Если по основному месту работы за полностью отработанный месяц начислено меньше минимальной зарплаты, ЕСВ считают с минимальной зарплаты: 8 647 × 22% = 1 902,34 грн (ч. 5 ст. 8 Закона № 2464-VI). Для неполного месяца, совместительства, работников с инвалидностью действуют исключения — их калькулятор не учитывает. Сверху базу ограничивают 20 минимальными зарплатами: в 2026 году — 172 940 грн, то есть ЕСВ не больше 38 046,80 грн в месяц.
Обратный расчет: сколько начислить
Без льготы начисленную сумму находят делением: начислено = на руки / 0,77. С льготой: начислено = (на руки − НСЛ × 18%) / 0,77 = (на руки − 299,52) / 0,77, если результат не превышает 4 660 грн. Калькулятор подбирает сумму до копейки и проверяет ее прямым расчетом.
Пример расчета зарплаты на руки
Работнику начислено 20 000 грн за полный месяц 2026 года, льготы нет.
| Показатель | Расчет | Сумма, грн |
|---|---|---|
| Начислено | — | 20 000,00 |
| НДФЛ | 20 000,00 × 18% | 3 600,00 |
| Военный сбор | 20 000,00 × 5% | 1 000,00 |
| На руки | 20 000,00 − 3 600,00 − 1 000,00 | 15 400,00 |
| ЕСВ (работодатель) | 20 000,00 × 22% | 4 400,00 |
| Расходы работодателя | 20 000,00 + 4 400,00 | 24 400,00 |
Обратный пример: чтобы работник получил на руки 15 000 грн, начислите 15 000 / 0,77 = 19 480,52 грн. Проверка: НДФЛ 3 506,49 грн, военный сбор 974,03 грн, на руки ровно 15 000,00 грн; ЕСВ — 4 285,71 грн.
Пример с льготой: работнику на неполном рабочем времени начислено 4 000 грн, он подал заявление на НСЛ. НДФЛ = (4 000 − 1 664) × 18% = 420,48 грн, военный сбор = 200,00 грн, на руки — 3 379,52 грн.
Что изменится в 2027 году
По проекту закона о Государственном бюджете на 2027 год минимальная зарплата составит 9 546 грн, прожиточный минимум для трудоспособных — 3 691 грн. Тогда базовая льгота — 1 845,50 грн, предельный доход для нее — 5 170 грн. С минимальной зарплаты работник получит на руки 7 350,42 грн, минимальный ЕСВ — 2 100,12 грн. В калькуляторе выберите 2027 год; параметры обновим после принятия бюджета.
Частые вопросы о зарплате на руки
Сколько на руки с минимальной зарплаты в 2026 году?
6 658,19 грн: 8 647 − 1 556,46 (НДФЛ) − 432,35 (военный сбор). Работодатель дополнительно платит ЕСВ 1 902,34 грн.
Сколько начислить, чтобы на руки было 10 000 грн?
10 000 / 0,77 = 12 987,01 грн. С этой суммы НДФЛ — 2 337,66 грн, военный сбор — 649,35 грн, на руки — ровно 10 000 грн.
Кто имеет право на налоговую социальную льготу?
Работник, подавший заявление, если его зарплата за месяц не превышает предельного дохода (4 660 грн в 2026 году). Для отдельных категорий, в частности родителей двух и более детей и одиноких матерей, льгота больше (пп. 169.1.2–169.1.4 НКУ) — калькулятор считает только базовую.
Уменьшает ли льгота военный сбор?
Нет. Налоговая социальная льгота уменьшает только базу НДФЛ; военный сбор удерживают со всей начисленной суммы.
В BAS и KBS зарплата, НДФЛ, военный сбор и ЕСВ рассчитываются автоматически — с льготой, минимальной базой ЕСВ и налоговым расчетом. Поможем настроить учет зарплаты.
Источники
- Налоговый кодекс Украины: пп. 167.1, 169.1.1, 169.4.1; п. 16-1 подразд. 10 разд. XX
- Закон № 2464-VI «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование»: ст. 7, 8
- Закон № 4695-IX «О Государственном бюджете Украины на 2026 год»: минимальная зарплата и прожиточный минимум
- Закон «Об оплате труда»: ст. 3-1
Комментариев пока нет ...