Президентские проекты о новом порядке представления данных о бенефициарах

Зарегистрировано два президентских законопроекта №6320 и 6321, предусматривающих обновление порядка представления сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица.

Ранее мы сообщали, что крайний срок предоставления данных по бенефициарным владельцам был перенесен 11 июля 2022 года. Подробности можно прочесть в этом материале.

Предпосылки появления президентских законопроектов о бенефициарах

После установления обязанности юридических лиц о предоставлении госрегистраторам информации о конечных бенефициарных владельцах, начали появляться альтернативные законопроекты, предлагавшие усовершенствовать процедуру представления данных по КБС.

Связанные статьи:

• ВРУ одобрило Закон № 1805 и продолжило предоставление данных по бенефициарам
• Появился еще один законопроект, предлагающий изменить порядок представления информации о бенефициарах

Кроме альтернатив, которые начали появляться еще с июля и вносили предложения по сокращению количества юридических лиц, которые должны подавать данные по КБС, а также изменениям в порядке ежегодного подтверждения данных по структуре собственности и КБС, зарегистрированы также законопроекты от президента.

На портале Верховной Рады зарегистрированы президентские законопроекты:

• №6320, предусматривающий упрощение порядка представления информации, необходимой для осуществления финансового мониторинга;
• № 6321, предусматривающий внесение изменений в статью 166-11 Кодекса Украины об административных правонарушениях в связи с изменениями в порядке предоставления госрегистратору сведений о конечном бенефициарном владельце юрлица.

В пояснительной записке к проекту закона 6320 указывается, что этот проект позволит:

• упростить представление данных относительно конечных бенефициаров и структуру собственности юрлицами;
• ускорить проверку предоставленной юридическими лицами информации;
• сформировать систему методологической помощи для юрлиц, поскольку часто установление конечных бенефициарных владельцев и структуры собственности для них является проблемой (в частности, чаще всего такой вопрос возникает у ГО и союзов.)

Какие изменения предполагают президентские проекты по представлению данных по бенефициарам?

Изменения, предложенные указанными законопроектами, планируют обновить ряд положений в действующем порядке представления и подтверждения данных о КБС.

Законопроектами предусмотрено внесение следующих изменений:

• автоматизация осуществления проверки данных о конечных бенефициарных владельцах юрлица, предоставленных в Единый государственный реестр в электронном виде с использованием средств Единого государственного вебпортала электронных услуг;
• исключить из законодательства в отношении КБВ обязанность юрлиц нотариально удостоверять копии документов, представленных для подтверждения личности конечного бенефициара;
• уменьшить количество предоставляемой юрлицами соответствующей информации при проведении регистрационных действий. 
• уточнение порядка, по которому юридические лица определяют данные о конечных бенефициарных владельцах и структуре собственности;
• ввести для юрлиц — учредителей и участников юридических лиц, а также физлиц, являющихся учредителями и участниками юридических лиц или имеющих решающее влияние на деятельность таких юрлиц, обязанность предоставления по запросу юрлиц сведения, необходимые для внесения или обновления данных о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности юридического лица в Едином государственном реестре;
• установить обязанность Госфинмониторинга по разработке и утверждению методологии установления юрлицом конечного бенефициара;
• пересмотреть объемы и сроки предоставления юрлицами данных относительно конечных бенефициарных владельцев и структуру собственности государственному регистратору.

Что предусматривает порядок представления данных о КБС согласно новым законопроектам

В случае принятия президентских законопроектов о конечных бенефициарных владельцах предусмотрены следующие обновления:

1. Юрлица обязаны актуализировать данные относительно КБВ и структуре собственности, а также информировать госрегистратора в случае появления изменений в течение 30 рабочих дней с даты возникновения таких изменений, предоставлять госрегистратору соответствующие документы на удостоверение изменений в определенном законодательством порядке;
2. В случае обнаружения юрлицом неточностей или ошибок в ранее представленной госрегистратору информации относительно КБВ или структуре собственности такое юрлицо должно в течение 3 рабочих дней со дня обнаружения ошибок предоставить госрегистратору уточненные и исправленные данные;
3. Если у юрлица отсутствует конечный бенефициар, такое юридическое лицо должно сообщить об этом госрегистратору при осуществлении:
   • государственной регистрации создания юридического лица;
   • госрегистрации включения сведений о юрлице в Единый государственный реестр;
   • госрегистрации изменений в сведения о юрлице, внесенных в ЕГР;
4. Устанавливается обязанность юрлиц ежегодно, со следующего года с даты осуществления госрегистрации юрлица, в течение 14 календарных подавать госрегистратору заявление в подтверждение данных о конечном бенефициарном владельце. Текстом новых законопроектов не предусмотрено представление документов в подтверждение указанных в заявлении данных. Планируется проводить проверку информации, поданной в заявлении в электронном виде, автоматически с помощью средств Единого государственного веб-портала электронных услуг;
5. Приведенные требования не относятся к перечню исключений, к которым относятся:

• политические партии, структурные образования политических партий;
• профессиональные союзы, их объединения, организации профсоюзов, предусмотренные уставом профсоюзов и объединений;
• творческие союзы, местные центры творческих союзов;
• организации работодателей, их объединение;
• адвокатские объединения; адвокатские бюро;
• религиозные организации;
• государственные органы, органы местного самоуправления, их ассоциации;
• государственные и коммунальные предприятия, учреждения, организации;
• торгово-промышленные палаты;
• пенсионные фонды;
• жилищно-строительные кооперативы, дачные (дачно-строительные) кооперативы, садоводческие и гаражные (гаражно-строительные) кооперативы (общества);
• объединения совладельцев многоквартирного дома, ассоциации собственников жилых домов;
• внесенные в Реестр некоммерческих учреждений и организаций сельскохозяйственные кооперативы;
• сельскохозяйственные кооперативные объединения

Отмечается, что юрлица, зарегистрированные до вступления в силу приказов об утверждении положения о форме и содержании структуры собственности и методологии определения юридическим лицом конечного бенефициарного владельца, должны подавать данные относительно конечного бенефициара в объеме, установленном законопроектом, а также структуру собственности в течение 6 месяцев от даты вступления в силу нормативно-правовых актов, которые утвердят положение о форме и содержании структуры собственности, а также методологию определения юрлицом КБВ.

Если юрлицо после вступления в силу указанных нормативно-правовых актов выявит неточности или ошибки в поданных госрегистратору данных относительно КБВ и структуры собственности, такому юрлицу следует в течение 3 месяцев с даты вступления в силу указанных нормативно-правовых актов снова подать исправленные данные.

Ответственность за неподачу или несвоевременное представление данных по КБУ согласно президентским законопроектам

Законопроект №6321 предлагает внесение изменений в статью 166-11 Кодекса Украины об административных правонарушениях.

Планируется добавить в статью упоминание Закона о финмониторинге относительно правил наложения административного штрафа на руководителя юрлица или лица, уполномоченного действовать от имени юрлица или исполнительного органа за:

• неподачу или несвоевременное представление госрегистратору сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица;
• неподачу или несвоевременное представление госрегистратору информации об отсутствии у юридического лица конечного бенефициара;
• неподачу или несвоевременное представление государственному регистратору документов, подтверждающих информацию о конечном бенефициаре юрлица.

Размер административного штрафа за эти нарушения составит от 1000 до 3000 необлагаемых минимумом доходов граждан.

Отмечается, что указанное уточнение необходимо, поскольку в случае принятия законопроекта №6320 ответственность будет налагаться из-за нарушений и Закона о госрегистрации, и Закона о государственном финмониторинге.

Когда указанные законопроекты вступят в силу?

Предполагается, что в случае их принятия такие законы вступят в силу со дня, следующего за датой официальной публикации.

Президент отметил, что принятие этих законопроектов позволит упростить предоставление информации юрлицами для финансового мониторинга с целью противодействия отмыванию средств, полученных преступным путем.

Напомним, ранее Министерство юстиции разъяснило, кто и в какие сроки должен впервые подтверждать данные по бенефициарам в 2022 и 2023 годах. Подробности здесь.

Важные новости за последнее время

Вас могут заинтересовать следующие статьи:

• Подписан закон, предусматривающий введение уголовной ответственности за мошенничество по НДС.
• Кабинет министров одобрил проект закона, предусматривающий усиление ответственности за нарушение подачи налоговой отчетности — будут налагать штраф 1700-2550 гривен.
• 18.11.2021 налоговики опубликовали отредактированный план документальных проверок
• Новый законопроект №3663 предлагает объединить Пенсионный Фонд и Фонд социального страхования.