В каких случаях сведения о конечных бенефициарах юрлиц можно не подавать

В Раде зарегистрирован законопроект под номером 5807, который предусматривает внесение изменений в указание и предоставление данных относительно конечного бенефициарного владельца и структуры собственности юрлица.

Предполагается, что изменения, внесенные этим проектом, упростят некоторые избыточные требования законодательства по представлению сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица и продлят срок для представления таких сведений.

Предпосылки проекта 5807 об изменениях для представления данных о бенефициарном владельце

Напомним, ранее мы писали, что 11 июля 2021 вступил в силу приказ Минфина от 19.03.2021 г.. № 163, устанавливающий Положение о форме и содержании структуры собственности. Структура собственности определялась как официальный документ, который обязаны предоставить государственному регистратору юридические лица для установления конечного бенефициарного владельца, в виде схематического изображения согласно поданным Минфином примерам.

Что предлагается в проекте 5807

Пункт 9 части второй статьи 9 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований» устанавливает, что в Едином государственном реестре вносятся сведения о конечном бенефициарном владельце юридического лица. Авторы проекта №5807 отмечают, что в случае, если учредителями юрлица являются только физические лица, представление сведений о конечном бенефициарном владельце юридического лица является избыточным и нецелесообразным, ведь эта информация уже есть в базе Единого госреестра.

Также, учитывая п. 16 ч. четвертой ст. 17 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований», который определяет представление нотариально заверенных копий документов, удостоверяющих личность конечного бенефициарного собственника при госрегистрации и внесении изменений в сведения в Едином реестре, авторы законопроекта указывают, что соответствующие документы уже находятся в реестре.

Следовательно, нет необходимости повторного представления нотариально заверенных копий документов, удостоверяющих личность конечного бенефициарного владельца юрлица, в случае, если:

• такие документы уже приобщены при регистрации;
• такие документы не претерпевали изменения.

Кроме того, законопроектом предлагается продлить срок подачи госрегистратору данных относительно конечного бенефициарного владельца и структуры собственности для юрлиц, зарегистрированных до начала действия норм Закона «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения ».

Такие предложения продиктованы:

• значительным количеством юридических лиц, обязанных представить сведения государственному регистратору о конечных бенефициарных владельцах и структуру собственности;
• неоправданно коротким сроком для представления данных и соответственно, усиленной нагрузкой на госрегистраторов;
• ликвидацией госрегистраторов районных государственных администраций.

Текст изменений в соответствии с Пояснительной запиской к проекту 5807

Законопроектом предлагается внести следующие изменения:

в случае, если учредителями юридического лица являются исключительно физические лица, являющиеся конечными бенефициарными владельцами такого юридического лица, информация о  конечном бенефициарном владельце не указывается;

физическое лицо, которое является конечным бенефициарным владельцем юридического лица подает нотариально заверенную копию документа, удостоверяющего личность только в случае отсутствия указанного документа в материалах регистрационного дела или в случае его изменения;

Увеличить срок исполнения обязанности юридическими лицами, зарегистрированными до вступления в силу настоящего Закона, по уведомлению государственному регистратору информации о конечном бенефициарного владельца и структуру собственности с трех месяцев до одного года со дня вступления в силу нормативно-правовым актом, которым утверждена форма и содержание структуры собственности.

Когда можно ожидать изменения?

Если этот законопроект будет принят, Закон вступит в силу с даты, следующей за днем ​​официального опубликования.