Отчетность в формате SAF-T UA – кого касается и особенности подачи

Ответы на наиболее часто задаваемые вопросы налогоплательщиков относительно формирования и предоставления стандартного аудиторского файла (SAF-T UA) — ответы налоговиков.

Отчетность в формате SAF-T UA: консультирует ДПС

Среди обязанностей налогоплательщика подпунктом 16.1.5 пункта 16.1 статьи 16 Налогового кодекса Украины определена обязанность предоставить документы по учету доходов, расходов и других показателей, связанных с определением объектов налогообложения (налоговых обязательств), первичные документы, регистры бухгалтерского учета, налоговой и финансовой отчетности. Указанные документы плательщик предоставляет в установленных законодательством случаях по письменному требованию органа контроля, содержащей определенный перечень документов, требуемых от плательщика, а также основания для предоставления указанных документов. Плательщики, принадлежащие к ВВП — крупным налогоплательщикам, также должны подавать электронные копии указанных документов с соблюдением требований законодательства об е-документообороте в течение 2 дней с даты получения запроса.

Формат и структура предоставленных документов должны соответствовать требованиям Порядка предоставления документов крупного налогоплательщика в электронной форме, утвержденного Приказом Минфина от 07.11.2011 № 1393 с изменениями. Пункт 3.2 настоящего Порядка содержит требование к крупным налогоплательщикам представлять электронные документы и данные в формате XML в виде стандартного аудиторского файла (SAF-T UA).

• Файл SAF-T UA — электронный файл стандартизированной структуры, содержащий экспортируемые из исходной системы учета данные о наличии и состоянии активов, собственного капитала и обязательств, а также сведения об изменениях в финансово-хозяйственном состоянии предприятия за определенный период.

Важно: осуществлять формирование и предоставление SAF-T UA в ответ на оформленный в соответствии с законодательством письменный запрос органа контроля следует по актуальной версии XSD SAF-T UA, изложенной на портале ГНС.

Также обратите внимание: ГНС не является разработчиком программного обеспечения для формирования SAF-T UA.

Для формирования и подачи SAF-T UA наша компания Системи для бізнесу предлагает современное программное обеспечение, которое соответствует требованиям Приказа Минфина № 1393 и поддерживает формат XML/XSD для ГНС.

Для формирования и представления файла вам понадобится:

• программное обеспечение по ведению бухгалтерского учета для формирования электронных документов (информации) КПН в определенном Порядком № 1393 формате;
• и квалифицированные сертификаты открытых ключей должностных лиц юридического лица, имеющих право подписи (руководителя, бухгалтера) и/или квалифицированной электронной печати (при наличии).

Налоговики подготовили подборку наиболее часто задаваемых вопросов и ответов относительно формирования и предоставления стандартного аудиторского файла (SAF-T UA). В своей статье налоговики изложили особенности заполнения разных разделов отчетности и ответили на проблемные вопросы. Среди прочего определены особенности заполнения следующих разделов:

• Раздел «Заголовок» (Header);
• Раздел II «Справочники» (MasterFiles) с подразделами:
  • Подраздел II.1 «Учетная политика» (AccountingPolicies);
  • Подраздел II.2 «Справочники операций» (TransactionFeatures);
  • Подраздел II.3 «Сальдовые/оборотные ведомости» (GeneralLedgerAccounts); 
  • Подразделение II.4 «Таксономии» (Taxonomies); 
  • Подразделение II.5 «Клиенты» (Customers); 
  • Подраздел II.6 «Поставщики» (Suppliers);
  • Подраздел II.7 «Таблица налогов» (TaxTable);
  • Подраздел II.8 «Таблица единиц измерения» (UOMTable); 
  • Подраздел II.9 «Таблица аналитических счетов» (AnalysisTypeTable);
  • Подраздел II.10 «Таблица типов движения» (MovementTypeTable); 
  • Подраздел II.11 «Номенклатура запасов/продукции (товаров/работ, услуг)» (Products); 
  • Подраздел II.12 «Запасы» (PhysicalStock); 
  • Подраздел II.13 «Владельцы (учредители)» (Owners); 
  • Подраздел II.15 «Налоговые разницы» (TaxDifferences); 
• Раздел III Бухгалтерские операции (GeneralLedgerEntries); 
• Раздел IV «Информация о документальном обеспечении записей бухгалтерского учета» (SourceDocuments) с подразделениями;
  • Подраздел IV.1 «Сведения о продаже» (SalesInvoices);
  • Подраздел IV.2 «Сведения о приобретении/закупке» (PurchaseInvoices);
  • Подраздел IV.3 «Сведения о платежах» (Payments);
  • Подраздел IV.4 «Операции с запасами» (MovementOfGoods); 
  • Подраздел IV.5 «Операции с внеоборотными активами» (AssetTransactions); 
  • Подраздел IV.6 «Информация о бухгалтерских справках и других первичных документах» (OtherSourceDocuments); 

С подробными инструкциями заполнения этих разделов вы можете ознакомиться на портале ДПС по ссылке.

Для быстрой навигации страницей рекомендуем использовать опцию поиска по тексту ctrl+f.

Другие важные новости для бухгалтера за последнее время

Читайте также актуальные материалы, которые могут вас заинтересовать:

• Подаем налоговую и статистическую отчетность до 3 марта + уплата налогов
• Что нового в сообщении о принятии на работу 2025 года
• Действующие бронирования продлены до 31 марта: Постановление КМУ №208
• Фискальные чеки: нового с 1 марта
• Электронная акцизная марка: старт тестирования системы
• Как плательщику единого налога платить ВЗ за себя?

Уважаемые читатели, обратите внимание, что информация в нашем блоге представляется исключительно опираясь на официальные источники государственных органов и сертифицированные информационные издания. Ключевые даты и числовые значения показателей действуют на дату публикации статьи, поэтому в случае их изменения мы не изменяем текст новости, а публикуем новую с актуальными данными. Во избежание ошибок в работе ищите в нашем блоге или в официальных источниках новость с более актуальной датой соответственно интересующей вас темы.