Строка 02 приложения 4ДФ — корректируем правильно

Каким образом следует проводить корректировку строки 02 приложения 4 ДФ за периоды до 1 января 2021 — объясняют налоговики.

ГНС информирует об особенностях заполнения строки 02 приложения 4ДФ к Расчету с типом «Уточняющий» и действиях, необходимых для корректировки показателей, отраженных в Налоговом расчете по форме 1ДФ за периоды до 01.01.2021.

Форма налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу налогоплательщиков — физических лиц, и сумм удержанного с них налога, а также сумм начисленного единого взноса, а также Порядок заполнения расчета утверждены приказом Минфина от 13.01.2015 г. № 4 в редакции приказом Минфина № 773.

Заполнение приложения 4ДФ к Расчету с типом «Уточняющий»

Если возникает необходимость произвести корректировку показателей, отраженных в Налоговом расчете сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу физических лиц, и сумм удержанного с них налога по ф. № 1ДФ за периоды до 01.01.2021 г., заполнение реквизитов приложения 4 «Сведения о суммах начисленного дохода, удержанного и уплаченного налога на доходы физических лиц и военного сбора» в Расчет с типом «Уточняющий» происходит так:

• строка 01 — следует проставить отметку в соответствующей ячейке 013 «Уточняющий»;
• строка 02 нужно заполнить следующим образом:
  • напротив надписи «Отчетный (налоговый) период» следует указать год, квартал;
  • номер месяца в квартале для приложения 4ДФ к Расчету с типом «Уточняющий» за периоды до 01.01.2021 г. всегда соответствует значению «3»;
  • номер Расчета, к которому прилагается приложение 4ДФ — нужно указать «1»;
  • номер приложения к Расчету — следует проставить «1».

Заметьте, что необходимо заполнить все необходимые реквизиты, в том числе, строки 031 и 032.

? Подборка материалов о нюансах предоставления объединенной отчетности, чтобы помочь вам в заполнении объединенного отчета.

Для пользователей программы M.E.Doc

Добавлен новый модуль Объединенная отчетность НДФЛ и ЕСВ с возможностью создания и представления Налогового расчета. Идентификатор формы J / F0500106. Модуль доступен в разделе Отчетность.

Связанные новости по объединенной отчетности

Приложение 1 к Объединенному отчету по ЕСВ. Важные нюансы заполнения

И снова о Уточняющем расчете к Объединенному Отчету по ЕСВ. Новые нюансы

Изменения в Приложении 4ДФ — учитываем дополнительные блага плательщика НДФЛ