Отправили ошибочную НН? Заполняем РК вместе
Напоминаем, как правильно заполняется расчет корректировки к налоговой накладной, составленной и зарегистрированной в ЕРНН без факта осуществления хозяйственных операций.
Налоговики информируют, что при составлении и регистрации НН в Едином реестре без факта хозяйственной операции, необходимо сформировать расчет корректировки.
Как составить расчет корректировки на накладную без факта операции
В таком РК необходимо указать следующие данные:
- поле «Дата составления» — следует указать дату обнаружения ошибки;
- заглавная часть расчета корректировки — необходимо внести данные с заглавной части налоговой накладной с индивидуальным налоговым номером покупателя, на которого составлена ошибочная НН;
- раздел Б — в нем нужно со знаком «-» (выводятся в «0») проставить соответствующие показатели всех строк налоговой накладной, которая корректируется:
- количество;
- объем поставок;
- сумма НДС.
Графа 2.1 «код причины» расчета корректировки должна содержать код «103», что обозначает возврат товара или авансовых платежей.
Составленный расчет корректировки нужно зарегистрировать в Едином реестре налоговых накладных получателю товаров или услуг, на которого создавалась предыдущая ошибочная накладная.
Читайте также
Другие новости, которые могут вас заинтересовать:
