Какие предприятия освободят от подачи информации о бенефициарах

Верховная Рада подготовила проект о принятии за основу законопроекта №6131-2. Этот проект предлагает отменить необходимость ежегодного подтверждения сведений о конечном бенефициарном владельце юрлица и освободить некоторые категории юрлиц от необходимости отчитываться о КБВ.

Представление информации о бенефициарах 2022

Согласно принятому в 2021 году вступившему в силу 10.10.2021 Закону №1805-IX, конечный срок представления сведений относительно конечных бенефициаров юридических лиц истекает 11.07.2022. В связи с военным положением предоставить данные о КБВ будет возможность в течение месяца от даты завершения военного положения. Соответственно, за непредставление информации о бенефициарах Минюст не сможет штрафовать. Более подробную информацию о бенефициарах читайте в предыдущих статьях:

• Президентский законопроект №6320 об электронном представлении информации о бенефициарах будет принят за основу — детали здесь. 
• Как подтверждать данные о КБВ? 
• В какие сроки следует подавать подтверждение сведений о бенефициарных владельцах?  

Также осенью 2021 г. был обнародован еще один законопроект, предусматривавший оптимизацию процесса представления подтверждения данных о КБВ. 

По состоянию на дату 20.06.2022 на веб-портале Верховной Рады Украины появился проект Постановления о принятии за основу о внесении изменений в Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований» об усовершенствовании института указания сведений о конечном бенефициарном владельце и структуре собственности юридического лица. Это значит, что на очередном заседании Верховной Рады этот проект будет рассматриваться и может быть принят, в том числе, после доработок.  Следим за движением этого законопроекта и будем информировать вас об изменениях. 

Что предлагает изменить законопроект №6131-2? 

Рассмотрим, какие новации в процесс представления и подтверждения сведений о конечных бенефициарных владельцах предлагает внести указанный проект.

Законопроект №6131-2 предусматривает внесение в Закон Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований» ряд новаций, в частности:

• существенное расширение списка юрлиц, которые будут освобождены от необходимости информировать о конечных бенефициарах таких юрлиц. В список организаций, которые предлагается освободить от такой обязанности, включаются:
  • ГО и их обособленные подразделения;
  • молодежные и детские ГО и их обособленные подразделения;
  • БО и их обособленные подразделения;
  • ассоциации ОСМД;
  • жилищно-строительные, дачные, дачно-строительные, , садоводческие, огородные, садово-огородные, гаражные, гаражно-строительные кооперативы и общества;
  • сельскохозяйственные обслуживающие кооперативы;
  • пенсионные фонды;
  • органы самоорганизации населения;
  • потребительские общества;
  • адвокатские бюро;
  • негосударственные организации профессионального самоуправления/саморегулирования.
• Установить, что сведения о конечного бенефициара и структуры собственности не подается при государственной регистрации создания юридического лица юрлицами, учредителями и КБВ которых являются исключительно физические лица, если они не предоставили информацию о других лиц КБВ.
• Обязать юрлиц подавать документы, структуру собственности и информацию о КБВ государственному регистратору исключительно при осуществлении первичной регистрации юридического лица или внесении изменений в структуру собственности или данным о бенефициаре.
• Отменить необходимость ежегодного подтверждения данных о КБВ;
• внести положение, согласно которому считать, что в зарегистрированных на дату вступления в силу указанного Закона юридических лиц, учредителями/участниками которых являются физлица, конечными бенефициарами являются учредители/участники юр лица, указанные в Едином Державном Реестре. Соответственно, сведения о конечном бенефициаре и структуру собственности такие юрлица не представляют.
• Установить, что в случае, если КБВ юрлица является лицо, отличное от физлиц учредителей/участников, внесенных в Единый Державный Реестр, указанное юрлицо должно в течение 6 месяцев со дня вступления в силу настоящего Закона предоставить госрегистратору сведения о конечных бенефициарах и структуре собственности.

Ответственность за непредставление данных о бенефициарах во время войны

Учитывая военное положение, ответственность за непредставление юрлицом сведений о конечном бенефициаре не должна применяться. 

Министерство юстиции опубликовало письмо с разъяснением особенностей представления государственному регистратору данных относительно конечных бенефициаров и структуры собственности юрлица во время военного положения. Приведем основные положения из письма:

• В соответствии с нормами пункта 4 раздела Х «Заключительные и переходные положения» Закона № 361 время, отведенное на обновление информации о конечных бенефициарных владельцах в Едином государственном реестре стартовало 11.07.2021 года и продлится до 11.07.2022 включительно;
• Положения статьи 17-1 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований» устанавливают для юридических лиц обязанность ежегодного подтверждения сведений о конечных бенефициарных владельцах;
• Согласно нормам указанной статьи, начало подтверждения данных о конечных бенефициарах приходится на 2023 год, когда юридические лица завершат представление сведений о КБВ;
• Положения Закона № 2115 «О защите интересов субъектов представления отчетности и других документов в период действия военного положения или состояния войны» предусматривают, что физические лица, ФЛП и юрлица представляют учетные, финансовые, бухгалтерские, расчетные, аудиторские отчеты и любые другие документы в срок 3 месяца со дня завершения военного положения или состояния войны за все время непредставления. При этом подпункт 2 пункта 1 указанного Закона №2115 предусматривает, что в течение военного положения и трехмесячного срока после его окончания к указанным лицам не применяется ответственность за непредставление или несвоевременное представление отчетности или документов. Лица, не имеющие физической возможности в течение предусмотренного срока подать отчетность или документы из-за непосредственных последствий их участия в военных действиях, освобождаются от ответственности и подают документи/отчетность в течение месяца от завершения таких последствий.
• Минюст сообщает, что установленные Законом № 361 обязательства по обновлению сведений о конечных бенефициарах и ежегодное подтверждение данных о КБВ подпадает под нормы Закона № 2115. Соответственно, определенные действующим законодательством штрафы и ответственность к субъектам хозяйствования не применяются.

Вместе с этим, Минюст отмечает, что в случае, если юрлица изъявляют желание по актуализации данных по КБУ, они могут обратиться к госрегистратору в установленном порядке.

Также вы можете ознакомиться с полной версией разъяснения  самостоятельно по ссылке. 

 Важные новости для вас

Читайте также:

• Работа банковской системы 27 и 28 июня – постановление НБУ. 
• Новый размер прожиточного минимума с 1 июля 2022 составит 2600 грн. Рассматриваем, какие показатели и для кого изменятся в этом материале. 
• Посевы утрачены из-за военных действий и их последствий:  что с учетом и налогообложением НДС? 
• Рассмотрим пошаговую инструкцию,  как получить подпись для ПРРО. 
• Госстат информирует об обновлении ряда форм статистической отчетности.  Список форм здесь. 
• Как зарегистрировать НН и РК 2022? Решаем, почему не регистрируются налоговые накладные за февраль – май.