Які підприємства звільнять від подачі інформації про бенефіціарів

Верховна Рада підготувала проєкт про прийняття за основу законопроєкту № 6131-2. Цей проєкт пропонує скасувати необхідність щорічного підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника юрособи та звільнити деякі категорії юросіб від необхідності звітувати про КБВ.

Подання інформації про бенефіціарів 2022

Відповідно до прийнятого у 2021 році Закону №1805-IX, що набрав чинності 10.10.2021,  кінцевий термін подання відомостей стосовно кінцевих бенефіціарів юридичних осіб спливає 11.07.2022. У зв’язку з воєнним станом подати дані про КБВ  буде можливість упродовж місяця під дати завершення воєнного стану. Відповідно, за неподання інформації про бенефіціарів Мін’юст не зможе штрафувати. Більше про подання відомостей стосовно бенефіціарів читайте у попередніх статтях:

• Президентський законопроєкт №6320 про електронне подання інформації щодо бенефіціарів приймуть за основу — деталі тут. 
• Як слід підтверджувати дані про КБВ? 
• У які терміни слід подавати підтвердження відомостей щодо бенефіціарних власників?  

Також восени 2021 було оприлюднено ще один законопроєкт, що передбачав оптимізацію процесу подання підтвердження даних про КБВ. 

Наразі, станом на дату 20.06.2022 на веб-порталі Верховної Ради України з’явився проєкт Постанови про прийняття за основу про внесення змін до Закону України “Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань” щодо вдосконалення інституту зазначення відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності юридичної особи. Це означає, що на черговому засіданні Верховної Ради цей проєкт буде розглядатися та може бути прийнятий, у тому числі після допрацювань. 

Стежимо за рухом цього законопроєкту та будемо інформувати вас про зміни. 

Що пропонує змінити законопроєкт №6131-2? 

Розглянемо, які новації до процесу подання та підтвердження відомостей про кінцевих бенефіціарних власників пропонує внести зазначений проєкт.

Законопроєкт №6131-2 передбачає внесення до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб — підприємців та громадських формувань» ряд новацій, зокрема:

• суттєве розширення списку юросіб, які будуть звільнені від необхідності інформувати про кінцевих бенефіціарів таких юросіб. До списку організацій, які пропонується звільнити від такого обов’язку, включаються:
  • ГО та їхні відокремлені підрозділи;
  • молодіжні та дитячі ГО  та їхні відокремлені підрозділи;
  • БО та їхні відокремлені підрозділи;
  • асоціації ОСББ;
  • житлово-будівельні, дачні, дачно-будівельні, , садівничі, городні, садівничо-городні, гаражні, гаражно-будівельні кооперативи та товариства;
  • сільськогосподарські обслуговуючі кооперативи;
  • пенсійні фонди;
  • органи самоорганізації населення;
  • споживчі товариства;
  • адвокатські бюро;
  • недержавні організації професійного самоврядування/саморегулювання.
• Встановити, що відомості стосовно кінцевого бенефіціара та структури власності не подається при державній реєстрації створення юридичної особи юрособами, засновниками і КБВ яких є виключно фізичні особи, якщо вони не подали інформацію про інших осіб КБВ.
• Зобов’язати юросіб подавати документи, структуру власності та інформацію про КБВ державному реєстратору виключно при здійсненні первинної реєстрації юридичної особи або внесенні змін до структурі власності чи даним про бенефіціара.
• Скасувати необхідність щорічного підтвердження даних про КБВ;
• внести до положення, відповідно до якого вважати, що в зареєстрованих на дату набуття чинності зазначеним Законом юридичних особах, засновниками/учасниками яких є фізособи, кінцевими бенефіціарами є засновники/учасники юр особи, вказані в Єдиному державному Реєстрі. Відповідно, відомості про кінцевого бенефіціара та структуру власності такі юрособи не подають.
• Встановити, що у випадку, коли КБВ юрособи є особа, відмінна від фізосіб засновників/учасників, внесених в Єдиний Державний Реєстр, зазначена юрособа повинна упродовж 6 місяців від дати набуття чинності цього Закону надати держреєстратору відомості стосовно кінцевих бенефіціарів та структуру власності.

Відповідальність за неподання даних про бенефіціарів під час війни

Зважаючи на воєнний стан, відповідальність за неподання юрособою відомостей про кінцевого бенефіціара не повинна застосовуватися. 

Наразі Міністерство юстиції опублікувало лист з роз’ясненням особливостей подання державному реєстратору даних щодо кінцевих бенефіціарів та структури власності юрособи під час воєнного стану. Наведемо основні тези з листа:

• Відповідно до норм пункту 4 розділу Х «Прикінцеві та перехідні положення» Закону № 361 час, відведений на оновлення інформації про кінцевих бенефіціарних власників у Єдиному державному реєстрі стартував 11.07.2021 року та триватиме до 11.07.2022 включно;
• Положення статті 17-1 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» встановлюють для юридичних осіб обов’язок щорічного підтвердження відомостей про кінцевих бенефіціарних власників;
• Згідно з нормами цієї статті, початок підтвердження даних щодо кінцевих бенефіціарів припадає на 2023 рік, коли юридичні особи завершать подання відомостей про КБВ;
• Положення Закону № 2115 «Про захист інтересів суб’єктів подання звітності та інших документів у період дії воєнного стану або стану війни» передбачають, що фізичні особи, ФОП та юрособи подають облікові, фінансові, бухгалтерські, розрахункові, аудиторські звіти та будь-які інші документи у термін 3 місяці від дати завершення воєнного стану чи стану війни за весь час неподання. При цьому підпункт 2 пункту 1 зазначеного Закону №2115 передбачає, що протягом воєнного стану та тримісячного терміну після його закінчення до зазначених осіб не застосовується відповідальність за неподання чи несвоєчасне подання звітності чи документів. Особи, що не мають фізичної змоги упродовж передбаченого терміну подати звітність чи документи через безпосередні наслідки їхньої участі у воєнних діях, звільняються від відповідальності та подають звітність чи документи у строк 1 місяць від дати закінчення наслідків, що унеможливлювали їх подання.
• Мін’юст повідомляє,  що встановлені Законом № 361 зобов’язання щодо оновлення відомостей щодо кінцевих бенефіціарів та щорічне підтвердження даних про КБВ  підпадає під норми Закону № 2115. Відповідно, визначені чинним законодавством штрафи та відповідальність до суб’єктів господарювання не застосовуються.

Разом з цим, Мін’юст зазначає, що у разі, якщо юрособи виявляють бажання щодо актуалізації даних стосовно КБВ, вони можуть звернутися до держреєстратора у встановленому порядку.

Також ви можете ознайомитися з повною версією роз’яснення  самостійно за посиланням. 

 Важливі новини для вас

Читайте також:

• Робота банківської системи 27 та 28 червня — постанова НБУ. 
• Новий розмір прожиткового мінімуму з 1 липня 2022 року складатиме 2600 грн. Розглядаємо, які показники та для кого зміняться, у цьому матеріалі. 
• Посіви втрачено через воєнні дії та їхні наслідки: що з обліком та оподаткуванням ПДВ? 
• Розглянемо покрокову інструкцію, як отримати підпис для ПРРО. 
• Держстат інформує про оновлення ряду форм статистичної звітності. Перелік форм тут. 
• Як зареєструвати ПН та РК 2022? Вирішуємо, чому не реєструються податкові накладні за лютий – травень.