Податкова знижка 2024 — які документи для отримання

Отримання податкової знижки за 2023 рік — які витрати можна відшкодувати, як отримати податкову знижку, які документи потрібні для отримання, читайте тут.

Як отримати податкову знижку?

З 1 січня 2024 року розпочався період, коли фізичні особи можуть отримати податкову знижку за витрати, понесені у 2023 році. Зверніть увагу — подати декларацію та отримати компенсацію за витрати, дозволені до включення у податкову знижку, можна лише до 31 грудня 2024 року.

Які витрати можна включити у податкову знижку?

Згідно з пунктом 166.3 Податкового кодексу України, до податкової знижки входять:

• частина сплачених процентів за іпотечним кредитом, розрахована згідно зі статтею 175 ПКУ;
• благодійні внески та пожертвування неприбутковим організаціям (не більш як 4% загального доходу за відповідний рік;
• витрати на навчання в українських закладах освіти за себе, члена сім’ї першого ступеню споріднення або за особу, над якою встановлено опіку або піклування;
• страхові платежі за довгостроковими договорами страхування (пункт 166.3.5 Податкового Кодексу);
• витрати на користь закладів охорони здоров’я для компенсації вартості платних послуг — деталі та винятки викладені в підпункті 166.3.4 ПКУ;
• витрати на допоміжні репродуктивні технології та усиновлення дитини (оплата державних послуг);
• кошти на переобладнання транспортного засобу на біопаливо;
• витрати на будівництво або придбання доступного житла, визначеного законом, включно з погашенням пільгового іпотечного житлового кредиту та процентів;
• орендна плата для внутрішньо переміщених осіб за договором оренди житла;
• інвестиції в акції резидентів Дія Сіті.

Документи для отримання податкової знижки

Для отримання податкової знижки необхідно подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи до контролюючого органу, в якому ви перебуваєте на обліку. Це можна зробити:

• Особисто або через уповноважену особу.
• Поштою з повідомленням про вручення та описом вкладення.
• В електронному вигляді.

Додайте до декларації необхідні документи:

• Копії паспорта та ІПН платника зазначеного у квитанціях про оплату відповідних витрат.
• Копії договорів та платіжних документів, що підтверджують відповідні витрати.
• Довідку про заробітну плату за 2023 рік (із зазначенням зарплати, ПДФО, ВЗ, податкової соціальної пільги за наявності).
• Реквізити банківського рахунку, куди буде повернено кошти.

Актуальні новини для бухгалтера

Читайте також інші наші статті:

• Виправлення помилок у трудовій книжці
• Оновлено НП(С)БО 6 Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах
• Надання компенсації 8000 грн за працевлаштування ВПО — деталі
• Держстат оновив 10 статистичних форм — коли запрацюють зміни 
• Фіскальні чеки при частковій оплаті товарів: роз’яснення ДПС
• Дії власника паю при розірванні договору оренди
• Чи допустиме для посадової особи бюджетної установи використання електронного підпису на незахищеному носії?