Бенефіціари та структура власності: подаємо дані вчасно

Коли подавати дані про про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності для юридичних осіб? Лист Мін’юсту  від 27 грудня 2023 року № 173167/8.4.3/32-23.

Коли подавати дані про КБВ та структуру власності — Мін’юст

Міністерство юстиції України для єдиної практики застосування законодавства щодо держреєстрації оприлюднило лист від  від 27 грудня 2023 року № 173167/8.4.3/32-23 «Щодо обчислення початку перебігу та закінчення строку, з якого виникає обов’язок подачі інформації про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності».

У листі зазначається, що юрособи, які подали чи ще не подали дані про КБВ і структуру власності до набрання чинності нормативно-правовими актами, які визначають форму і зміст структури власності та методологію визначення КБВ, повинні подати відповідні дані за встановленою формою, впродовж 6 місяців з дати набрання чинності відповідними нормативно-правовими актами, але не далі 90 днів з дати закінчення воєнного стану. Це передбачено у частині 4 Розділу X Прикінцевих та перехідних положень Закону України від 06.12.2019 року № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення»

Якщо після прийняття відповідних нормативно-правових актів юрособа виявить неточності у раніше поданих структурі власності чи даних про КБВ, упродовж 6 місяців з дати набрання чинності нормативно-правових актів необхідно повторно подати оновлені дані відповідно до чинного законодавства.

Зверніть увагу:

1. методологія визначення юридичною особою КБВ затверджена постановою КМУ та НБУ від 19.09.2023 № 1011, що чинна від 03.10.2023.
2. зміни до Положення про форму та зміст структури власності, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 19.03.2021 № 163, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 08.06.2021 за № 768/3639 наразі не внесено. Мінфін для реалізації положень статті 51 Закону № 361 створив проєкт наказу «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 19.03.2021 № 163».

Міністерство юстиції у своєму листі  від 27 грудня 2023 року № 173167/8.4.3/32-23 наголошує, що відлік строку у 6 місяців для подання чи уточнення даних про КБВ чи структуру власності розпочнеться з дати набрання чинності саме цим наказом Міністерства фінансів України «Про внесення змін до наказу Міністерства фінансів України від 19.03.2021 № 163». 

Інші важливі новини для бухгалтера за останній час

Читайте також актуальні матеріали, які можуть вас зацікавити.

• Календар сплати податків і подання звітності для ФОП: коли платити Єдиний податок та ЄСВ, коли подавати податкову декларацію у 2024 році — читайте тут.
• Бюджетні рахунки для сплати податків 2024 за областями
• Податковий календар на січень 2024
• Національна стратегія доходів: факти
• Реформування спрощеної системи, нове в податках 2024.