Мінфін затвердив нові правила фінансового моніторингу для бізнесу

Міністерство фінансів затвердило нові правила фінансового моніторингу для бухгалтерів, аудиторів, організаторів азартних ігор — зміни внесені Наказом № 282 від 07.06.2024.

Порядок фінмоніторингу для бухгалтерів та аудиторів

Міністерство фінансів затвердило Положення про здійснення фінансового моніторингу суб’єктами первинного фінансового моніторингу, державне регулювання і нагляд за діяльністю яких здійснює Мінфін.

Положення визначає порядок проведення первинного фінансового моніторингу наступними суб’єктами первинного фінансового моніторингу та їх відокремленими підрозділами:

1. суб’єкти аудиторської діяльності;
2. бухгалтери, суб’єкти господарювання, що надають послуги з бухгалтерського обліку;
3. суб’єктами господарювання, що здійснюють консультування з питань оподаткування;
4. суб’єкти господарювання, що надають посередницькі чи консультаційні послуги під час здійснення операцій з нерухомим майном;
5. суб’єкти господарювання, які здійснюють торгівлю за готівку дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них;
6. суб’єкти господарювання, які здійснюють торговельну діяльність культурними цінностями та/або надають посередницькі послуги в такій діяльності;
7. суб’єкти господарювання, які проводять лотереї чи азартні ігри.

Положення також містить загальні вимоги щодо:

• порядку організації та проведення первинного фінансового моніторингу, належної системи управління ризиками;
• порядку призначення працівника, відповідального за проведення фінмоніторингу;
• правил фінансового моніторингу, програми проведення первинного фінансового моніторингу та інших внутрішніх документів з питань фінмоніторингу, єдиних правил з питань запобігання та протидії легалізації та відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення групи;
• порядок здійснення навчання, підготовки персоналу суб’єкта первинного фінмоніторингу щодо виявлення фінансових операцій, що підлягають фінмоніторингу;
• проведення заходів з перевірки клієнтів або їхніх представників, особливостей та надійних джерел для відповідної перевірки;
• здійснення заходів належної перевірки клієнта;
• порядок використання відомостей, одержаних від агентів та третіх осіб;
• порядок виявлення фінансових операцій, які підлягають фінмоніторингу;
• порядок зупинки та відновлення фінансових операцій;
• заходи щодо замороження активів, пов’язаних з тероризмом та його фінансуванням, розповсюдженням зброї масового знищення та його фінансуванням;
• порядок повідомлення щодо порушень та порядок розгляду таких повідомлень;
• заходи здійснення внутрішніх перевірок діяльності суб’єкта первинного фінансового моніторингу щодо додержання законодавства у сфері запобігання та протидії;
• особливості надання на запит Міністерства фінансів відомостей або документів.

Планується, що наказ Міністерства Фінансів № 282 від 07 червня вступить у дію з 1 серпня, проте не раніше дати офіційної публікації.

Інші корисні новини за останній час

Вам можуть бути цікаві інші наші статті:

• Підняття військового збору — деталі
• Бронювання через Дію вже працює — як скористатися
• Критерії визначення підприємств, що є критично важливими для потреб ЗСУ — Міноборони опублікувало наказ
• Чи потрібно платити екологічний податок за генератор — консультують податківці
• Штрафи за несплату ЄСВ 2024
• Як індексувати заробітну плату у серпні 2024 — приклади та поради
• Працівник не оновив дані у ТЦК до 16 липня — який штраф