Реєстр рахунків фізосіб та фінмоніторинг по новому: законопроєкт від КМУ

Уряд України схвалив законопроєкт про створення Реєстру рахунків фізичних осіб, зміни щодо кінцевих бенефіціарів та посилення фінмоніторингу: що передбачає проєкт про SEPA?

Реєстр рахунків фізосіб та зміни у фінмоніторингу — що передбачає новий законопроєкт

Уряд ухвалив проєкт закону, спрямований на гармонізацію національного законодавства у сфері запобігання та протидії відмиванню доходів, одержаних злочинним шляхом, з вимогами Європейського Союзу. Однією з ключових новацій є створення Реєстру рахунків фізичних осіб, що є необхідною умовою для приєднання України до системи європлатежів SEPA. Наразі зазначений законопроєкт ще не внесений до Верховної Ради, тож його номер і текст невідомі.

Розглянемо, які дані щодо майбутнього законопроєкту надає Міністерство Фінансів.

Урядом було схвалено проєкт Закону України «Про внесення змін до деяких законів України щодо забезпечення відповідності актам права Європейського Союзу та відповідним критеріям, встановленим Європейською платіжною радою, з метою приєднання України до Єдиної зони платежів у євро (SEPA)», розроблений Міністерством фінансів України у співпраці з Генеральним директоратом з питань фінансової стабільності, фінансових послуг та ринків капіталу Європейської Комісії (DG FISMA) та іншими відомствами.

Основна мета даного законопроєкту полягає у приведенні чинного українського законодавства у сфері боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму у відповідність до правових актів Європейського Союзу. Це є ключовою передумовою для офіційного подання заявки на інтеграцію України до Єдиної зони платежів у євро (SEPA).

Приєднання України до SEPA відкриє для громадян та бізнесу можливість здійснювати перекази коштів у євро між європейськими країнами з високою швидкістю, без зайвих комісій та на основі визначених правил.

Розглянемо, що передбачає новий законопроєкт.

Ключові положення законопроєкту про приєднання до системи європлатежів

Ключові положення схваленого законопроєкту передбачають:

1. Запровадження Реєстру рахунків та індивідуальних банківських сейфів фізичних осіб, до якого вноситиметься ряд відомостей про банківські рахунки фізичних осіб, електронні гаманці, рахунки в цінних паперах тощо. Адміністратором зазначеного реєстру пропонується визначити Державну податкову службу (ДПС).
2. Створення Реєстру кінцевих бенефіціарних власників трастів або інших подібних правових утворень, адміністрування якого також покладатиметься на ДПС.
3. Удосконалення процедури верифікації інформації про кінцевих бенефіціарних власників юридичних осіб та механізму застосування заходів впливу за неподання, несвоєчасне подання або подання завідомо недостовірних відомостей про кінцевого бенефіціарного власника до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань.  
4. Впровадження ефективних, стримуючих та пропорційних санкцій за порушення суб’єктами первинного фінансового моніторингу вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу, що відповідатимуть стандартам ЄС щодо запобігання відмиванню грошей та фінансуванню тероризму.
5. Створення механізму викривачів у сфері фінансового моніторингу та забезпечення їхнього захисту.
6. Розширення переліку спеціально визначених суб’єктів первинного фінансового моніторингу з метою посилення контролю за відмиванням коштів та іншими незаконними фінансовими операціями. Пропонується включити до цього переліку довірчих власників трастів та торговців культурними цінностями, які здійснюють операції через “вільні порти”, якщо сума операції перевищує 400 тисяч гривень.
7. Запровадження запобіжних заходів щодо недопущення до управління та/або контролю за спеціально визначеними суб’єктами первинного фінансового моніторингу осіб, причетних до злочинної діяльності.

Як прогнозує Мінфін, прийняття зазначеного Закону сприятиме не лише імплементації в національне законодавство вимог міжнародних стандартів у сфері боротьби з відмиванням коштів та фінансуванням тероризму, а й виконанню умов для набуття Україною членства в Європейському Союзі, отриманню позитивної оцінки MONEYVAL щодо ефективного впровадження рекомендацій FATF, а також позитивно вплине на подальші рішення міжнародних партнерів стосовно надання фінансової підтримки Україні.

Які дані включатиме Реєстр рахунків фізосіб (та що не включатиме)

До Реєстру рахунків та індивідуальних банківських сейфів фізичних осіб планується включати таку інформацію:

• Дата відкриття/закриття банківського рахунку, рахунку в цінних паперах, платіжного, іншого рахунку / електронного гаманця.
• Вид та номер рахунку, включаючи номер IBAN.
• Прізвище, ім’я та по батькові власника рахунку, індивідуального банківського сейфа.
• Найменування установи, в якій відкрито рахунок або сейф.
• Номер та дата договору про надання індивідуального банківського сейфа (дата початку та строк дії, дата припинення договору, дані про осіб, які мають доступ до сейфа згідно з договором).

Важливо підкреслити, що законопроєктом чітко визначено, що до зазначеного реєстру не передаватимуться дані про рух коштів та їх залишки на рахунках громадян, а також інформація про вміст сейфів. Таким чином, положення законопроєкту не передбачають розкриття банківської таємниці.

Крім того, як зазначає Мінфін, запровадження такого реєстру не спричинить жодних обмежень або затримок у проведенні фінансових операцій фізичними особами.

Створення такого реєстру повинно відбутися до 1 липня 2027 року.

Чи приймуть законопроєкт про рахунки фізосіб?

Як інформує народний депутат Ярослав Железняк у своєму телеграм-каналі, найімовірніше, законопроєкт відправиться на доопрацювання.

Причиною є велика кількість змін, запропонованих у законопроєкті (обсяг якого, за словами нардепа, 200 сторінок), а також спрямування цих змін на велику кількість кодексів і законів України. Як зазначив Железняк, вносити зміни до кодексів можливо лише окремими законопроєктами, а не «гуртом». Тож найбільш ймовірно, що урядовий законопроєкт буде відкликано і подано окремими законопроєктами. 

Актуальні статті для бухгалтера

Зверніть увагу на матеріали, які можуть вас зацікавити:

• Працевлаштування неповнолітніх — нагадування від ДПС
• Воєнний стан продовжено: які особливості для бізнесу
• Скільки зберігати документи з військового обліку 2025
• Сплатіть ЄСВ до 21 квітня — деталі 
• Нагадування від ДПС щодо використання РРО та ПРРО
• Чи потрібно індексувати зарплату на травень 2025
• Бронювання для студентів та працівників освіти по новому — деталі тут
• Лікарняні для сумісників: призначення з 4 квітня

Шановні читачі, зверніть увагу, що інформація у нашому блозі подається виключно спираючись на офіційні джерела державних органів та сертифіковані інформаційні видання. Ключові дати та числові значення показників діють станом на дату публікації статті, тому в разі їх зміни ми не змінюємо текст новини, а публікуємо нову з актуальними даними. Для уникнення помилок у роботі шукайте у нашому блозі новину із більш актуальною датою відповідно теми, що вас цікавить.