Фінмоніторинг по-новому, зміни з 1 грудня 2022

ДПС інформує про зміни щодо фінансового моніторингу порогових фінансових операцій, що вступлять в силу 1 грудня.

Які фінансові операції підлягають фінмоніторингу з 1 грудня

Податківці ГУ ДПС в Івано-Франківській області нагадали про те, які фіноперації підлягатимуть фінмоніторингу, починаючи з 1 грудня 2022 року. Отже, фінмоніторингу підлягають порогові та підозрілі фіноперації, визначення та розмір яких передбачено у статтях  20-21 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення». 

Які фінансові операції вважаються пороговими

Відповідно до абзацу 1 статті 20 Закону № 361, фінансові операції вважаються пороговими, якщо сума такої операції дорівнює чи перевищує 400 тисяч гривень, в тому числі в іноземній валюті, банківських металах, інших активах, за наявності принаймні однієї з наступних ознак:

• принаймні одна із сторін такої фінансової операції має реєстрацію/місце проживання/місце знаходження в державі/юрисдикції, що не виконує чи неналежним чином виконує рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у сфері боротьби з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, або має рахунок у банку, зареєстрованому в такій державі;
• фінансові операції здійснюються політично значущими особами, членами їх сім’ї чи пов’язаними особами;
• платіжні операції з переказу коштів за кордон, у тому числі до держав, віднесених Кабміном до офшорних зон;
• фінансові операції з готівкою.

Для суб’єктів господарювання, які проводять лотереї чи азартні ігри, пороговою вважається фіноперація на суму 55 тисяч гривень.

Коли фінансові операції є підозрілими

Відповідно до статті 21 Закону №361, фінансова операція або спроба її здійснення незалежно від суми, на яку вони проводяться, вважається підозрілою, якщо суб’єкт первинного фінансового моніторингу має підозру або має достатні підстави для підозри, що фіноперація є результатом злочинної діяльності, стосується фінансування тероризму чи розповсюдження зброї масового знищення.

При визначенні підозрілості фіноперації суб’єкт первинного фінмоніторингу враховує типологічні дослідження, підготовлені спеціально уповноваженим органом та оприлюднені ним на своєму веб-сайті, а також рекомендації суб’єктів державного фінансового моніторингу.

Що зміниться у первинному фінмоніторингу з підписанням Закону №2736, ми писали за посиланням.

Актуальні новини для бухгалтера, які можуть вас зацікавити

Читайте також інші статті за останній час:

• Чи будуть застосовувати до підприємців штрафні санкції, якщо не було сформовано z-звіт внаслідок відключення електропостачання?
• Чи будуть вихідні дні у грудні 2022 року?
• Актуальні штрафи за несвоєчасну реєстрацію та нереєстрацію ПН чи РК
• Гетманцев обіцяє, що перевірки щодо наявності ліцензій у суб’єктів господарювання не будуть проводити.
• Як зупинення реєстрації в ЄРПН податкової накладної одного контрагента позначиться на роботі іншого
• Порядок фінансування виплат по тимчасовій непрацездатності під час війни.