Звітність ПДФО та ЄСВ 2025: інструкція подання в M.E.Doc

Як подати об’єднану звітність ПДФО та ЄСВ 📑✨ строки подання ⏱️ типи форм 📌 інструкція у M.E.Doc 💻 для швидкої та безпомилкової звітності.

Об’єднана звітність — це один із ключових звітів для роботодавців та податкових агентів. Вона містить одночасно дані про нараховані доходи працівників, утриманий ПДФО та військовий збір, а також інформацію про нарахований ЄСВ.

Попри складну назву, форма цілком зрозуміла, якщо знати її структуру, строки подання та правила роботи в програмі M.E.Doc.

У цьому матеріалі ви отримуєте експертну покрокову інструкцію, яка допоможе підготувати податковий розрахунок швидко, без помилок і штрафів.

Що таке об’єднана звітність ПДФО та ЄСВ?

Об’єднана звітність офіційно має назву:

«Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків — фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску»

Її форму та порядок заповнення затверджено:

📘 Наказ Мінфіну № 4 від 13.01.2015 р. (у редакції наказу № 773 від 15.12.2020 р.).

Оригінал: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0108-15#Text

Форма містить:

• основну частину (титульний аркуш)

• додатки (Д1, Д5, Д6, ДФ і ін.)

Саме додатки містять ключові дані щодо працівників, нарахованих сум доходу та ЄСВ.

Хто подає об’єднану звітність?

Податковими агентами є:

• юридичні особи (підприємства, установи, організації);

• ФОП, які виплачують доходи найманим працівникам або виконавцям за цивільно-правовими договорами.

Звітність подається кожного місяця, незалежно від того, чи були:

• зарплатні нарахування;
• лікарняні;
• відпускні;
• винагороди за ЦПД;
• інші доходи, з яких утримують ПДФО та ВЗ.

Строки подання об’єднаної звітності

📅 Щомісячно

⏱ до 20 числа місяця, що настає за звітним

Приклад:

За січень — до 20 лютого, за лютий — до 20 березня і т.д.

Подання здійснюється за основним місцем обліку платника податків.

Типи форм Податкового розрахунку

1️⃣ Звітний

Стандартний звіт за відповідний місяць.

2️⃣ Звітний новий

Подається до закінчення граничного строку, якщо потрібно виправити дані.

3️⃣ Уточнюючий

Подається після граничної дати, якщо знайдено помилки у попередньому звіті.

Як сформувати об’єднану звітність у M.E.Doc: покрокова інструкція

Програма M.E.Doc має повністю реалізовану актуальну форму Податкового розрахунку, всі додатки та автоматичні функції, які спрощують роботу бухгалтерів.

Крок 1. Відкрийте розділ звітності

У головному меню перейдіть:

«Звітність → Об’єднана звітність ПДФО та ЄСВ»

Крок 2. Оберіть звітний місяць

Програма дозволяє швидко створити звіт за будь-який місяць поточного року.

Крок 3. Заповніть основну форму

Вкажіть:

• тип звіту

• період

• дані про підприємство

• кількість поданих додатків

Крок 4. Заповніть додатки

У M.E.Doc доступні:

• Д1 (ЄСВ)

• Д5 (рух застрахованих осіб)

• ДФ (ПДФО та ВЗ)

• інші додатки за потреби

Крок 5. Використайте автоматизації (головні фішки M.E.Doc)

Програма дозволяє:

✔ автоматично підтягувати дані із довідника співробітників

✔ групово змінювати поля (наприклад, ознаку доходу)

✔ переносити дані з Додатка 1 до Додатка 4

✔ виконувати контроль звіту перед відправкою

Ці інструменти суттєво зменшують ризик помилок і економлять час бухгалтера.

Детальний гайд за посиланням

Повна інструкція із прикладами заповнення:

🔗 https://sys2biz.com.ua/news/stvorennya-obyednanoyi-zvitnosti-pdfo-ta-yesv-v-programi-m-e-doc-z-avtomatychnym-zapovnennyam-dodatka-4-na-osnovi-dodatka-1/

Інтеграція M.E. DOC та BAS

Якщо ви працюєте в обліковій програмі BAS тоді Об’єднану звітність ЄСВ та ПДФО можна створити та заповнити в обліковій програмі і за допомогою модуля Інтеграція в BAS передати у програму M.E.Doc.

Також в програмі M.E.Doc доступний Імпорт Об’єднаного звіту ЄСВ та ПДФО з інших облікових програм у форматах *xml та *dbf.

Якщо ж у вас не має облікової програми, ви можете придбати модуль M.E.Doc Зарплата, для автоматичного нарахування заробітної плати та формування зарплатних звітів та відомостей.

Більш детально з роботою  модуля M.E.Doc Зарплата ви можете ознайомитись у відео:

Типові помилки при заповненні об’єднаної звітності

🔸 неправильна ознака доходу у ДФ

🔸 некоректні дати прийняття/звільнення у Д5

🔸 відсутність ЄСВ-бази в Д1

🔸 розбіжності між Д1 і ДФ щодо сум зарплати

🔸 дублювання записів при створенні «нового звітного»

M.E.Doc автоматично контролює більшість помилок, що підвищує якість звітів.

Чому найзручніше подавати об’єднану звітність саме через M.E.Doc?

1. Актуальні форми та миттєві оновлення

Форми автоматично оновлюються після змін законодавства.

2. Автоматичне заповнення

Програма переносить інформацію між додатками — це економить години ручної роботи.

3. Вбудовані перевірки

Перед відправкою звіт проходить контроль ДПС.

4. Зручна робота з кадрами

Усі працівники — в одному довіднику, включаючи їхній ЄСВ-статус, ставки, графіки.

5. Електронний підпис та миттєва відправка

Підтримка КЕП усіх акредитованих центрів.

Об’єднана звітність ПДФО та ЄСВ — обов’язкова для кожного роботодавця, але її підготовка може бути простою і швидкою, якщо правильно організувати процес.

Програма M.E.Doc забезпечує повну автоматизацію, актуальні форми та мінімізує людський фактор — тому її використовують сотні тисяч бухгалтерів по всій Україні.