Калькулятор зарплати на руки онлайн
Оберіть, що рахувати: суму на руки з нарахованої зарплати або навпаки — скільки нарахувати, щоб працівник отримав потрібну суму. Розрахунок по кроках покаже кожен податок і повну вартість працівника для роботодавця.
Розрахунок для працівника за основним місцем роботи за повний місяць. Не враховано підвищену ПСП (150%, 200%), кілька місць роботи, неповний місяць і пільги з ЄСВ для працівників з інвалідністю.
Результат орієнтовний і має довідковий характер. Калькулятор не враховує всіх особливостей вашого обліку: колективний договір, премії, індивідуальні умови. Остаточну суму перевірте в обліковій програмі або проконсультуйтеся з бухгалтером.
Як рахується зарплата на руки
З нарахованої зарплати роботодавець як податковий агент утримує ПДФО і військовий збір та перераховує їх до бюджету. Єдиний соціальний внесок із зарплати не утримують: його нараховують зверху на фонд оплати праці за рахунок роботодавця.
| Платіж | Ставка і база | Хто сплачує |
|---|---|---|
| ПДФО | 18% від нарахованого мінус податкова соціальна пільга (пп. 167.1 ПКУ) | утримують із зарплати |
| Військовий збір | 5% від усієї нарахованої суми (п. 16-1 підрозд. 10 розд. XX ПКУ) | утримують із зарплати |
| ЄСВ | 22% від нарахованого, але з бази не менше мінімальної зарплати і не більше 20 мінімальних | роботодавець зверху |
Формули
- ПДФО = (нараховано − ПСП) × 18%;
- військовий збір = нараховано × 5%;
- на руки = нараховано − ПДФО − військовий збір (без пільги це нараховано × 0,77);
- ЄСВ = база × 22%, де база — від 8 647 до 172 940 грн у 2026 році;
- витрати роботодавця = нараховано + ЄСВ.
Кожен податок округлюють до копійки окремо, тому сума на руки може відрізнятися від «нараховано × 0,77» на 1 копійку.
Податкова соціальна пільга
Базова пільга дорівнює 50% прожиткового мінімуму для працездатної особи на 1 січня: у 2026 році — 1 664 грн (пп. 169.1.1 ПКУ). Її застосовують за заявою працівника лише за одним місцем роботи і лише тоді, коли зарплата за місяць не перевищує граничного доходу — прожиткового мінімуму × 1,4, округленого до 10 грн: у 2026 році це 4 660 грн (пп. 169.4.1). Пільга зменшує тільки базу ПДФО, військовий збір рахують з усієї суми. Оскільки зарплата за повний місяць не може бути меншою за мінімальну, на практиці пільгу здебільшого отримують працівники з неповним робочим часом.
Мінімальна і максимальна база ЄСВ
Якщо за основним місцем роботи за повністю відпрацьований місяць нараховано менше за мінімальну зарплату, ЄСВ рахують з мінімальної зарплати: 8 647 × 22% = 1 902,34 грн (ч. 5 ст. 8 Закону № 2464-VI). Для неповного місяця, сумісництва, працівників з інвалідністю діють винятки — їх калькулятор не враховує. Зверху базу обмежено 20 мінімальними зарплатами: у 2026 році — 172 940 грн, тобто ЄСВ не більше 38 046,80 грн на місяць.
Зворотний розрахунок: скільки нарахувати
Без пільги нараховану суму знаходять діленням: нараховано = на руки / 0,77. З пільгою: нараховано = (на руки − ПСП × 18%) / 0,77 = (на руки − 299,52) / 0,77, якщо результат не перевищує 4 660 грн. Калькулятор підбирає суму до копійки і перевіряє її прямим розрахунком.
Приклад розрахунку зарплати на руки
Працівнику нараховано 20 000 грн за повний місяць 2026 року, пільги немає.
| Показник | Розрахунок | Сума, грн |
|---|---|---|
| Нараховано | — | 20 000,00 |
| ПДФО | 20 000,00 × 18% | 3 600,00 |
| Військовий збір | 20 000,00 × 5% | 1 000,00 |
| На руки | 20 000,00 − 3 600,00 − 1 000,00 | 15 400,00 |
| ЄСВ (роботодавець) | 20 000,00 × 22% | 4 400,00 |
| Витрати роботодавця | 20 000,00 + 4 400,00 | 24 400,00 |
Зворотний приклад: щоб працівник отримав на руки 15 000 грн, нарахуйте 15 000 / 0,77 = 19 480,52 грн. Перевірка: ПДФО 3 506,49 грн, військовий збір 974,03 грн, на руки рівно 15 000,00 грн; ЄСВ — 4 285,71 грн.
Приклад з пільгою: працівнику на неповному робочому часі нараховано 4 000 грн, він подав заяву на ПСП. ПДФО = (4 000 − 1 664) × 18% = 420,48 грн, військовий збір = 200,00 грн, на руки — 3 379,52 грн.
Що зміниться у 2027 році
За проєктом закону про Державний бюджет на 2027 рік мінімальна зарплата становитиме 9 546 грн, прожитковий мінімум для працездатних — 3 691 грн. Тоді базова пільга — 1 845,50 грн, граничний дохід для неї — 5 170 грн. З мінімальної зарплати працівник отримає на руки 7 350,42 грн, мінімальний ЄСВ — 2 100,12 грн. У калькуляторі оберіть 2027 рік; параметри оновимо після ухвалення бюджету.
Часті запитання про зарплату на руки
Скільки на руки з мінімальної зарплати у 2026 році?
6 658,19 грн: 8 647 − 1 556,46 (ПДФО) − 432,35 (військовий збір). Роботодавець додатково сплачує ЄСВ 1 902,34 грн.
Скільки нарахувати, щоб на руки було 10 000 грн?
10 000 / 0,77 = 12 987,01 грн. З цієї суми ПДФО — 2 337,66 грн, військовий збір — 649,35 грн, на руки — рівно 10 000 грн.
Хто має право на податкову соціальну пільгу?
Працівник, який подав заяву, якщо його зарплата за місяць не перевищує граничного доходу (4 660 грн у 2026 році). Для окремих категорій, зокрема батьків двох і більше дітей та одиноких матерів, пільга більша (пп. 169.1.2–169.1.4 ПКУ) — калькулятор рахує лише базову.
Чи зменшує пільга військовий збір?
Ні. Податкова соціальна пільга зменшує лише базу ПДФО; військовий збір утримують з усієї нарахованої суми.
У BAS і KBS зарплата, ПДФО, військовий збір і ЄСВ рахуються автоматично — з пільгою, мінімальною базою ЄСВ і податковим розрахунком. Допоможемо налаштувати облік зарплати.
Джерела
- Податковий кодекс України: пп. 167.1, 169.1.1, 169.4.1; п. 16-1 підрозд. 10 розд. XX
- Закон № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовʼязкове державне соціальне страхування»: ст. 7, 8
- Закон № 4695-IX «Про Державний бюджет України на 2026 рік»: мінімальна зарплата і прожитковий мінімум
- Закон «Про оплату праці»: ст. 3-1
Читайте також
- Мінімальна зарплата у 2027 році: податки та ліміти ФОП
- Індексація зарплати 2026: калькулятор і коефіцієнти
← Усі матеріали про зарплату: нарахування, індексація, виплата
Коментарів поки що немає...