Нові ліміти переказів для бізнесу діють з 14 серпня: умови та фінмоніторинг

Меморандум про прозорість платежів: нові ліміти на перекази для бізнесу запрацюють з 14 серпня. Розглянемо, кого це стосується та які фактори ризику фінмоніторинга.

Меморандум про прозорість платежів: нові ліміти переказів з 14 серпня

Раніше ми повідомляли про підписання Національною асоціацією банків України оновленого Меморандуму  про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг. Цей проєкт спільно втілюють НАБУ та Асоціація українських банків. Меморандум передбачає посилення заходів для боротьби з фінансовими схемами, серед іншого, поетапне обмеження на перекази для ФОП та юридичних осіб.

Про підписання Меморандуму та його деталі читайте у цій статті.

Вже з 14 серпня запрацює перший етап обмежень на перекази для ФОП 1-3 груп та юридичних осіб з ознаками ризиковості.

Важливо розуміти, що ці обмеження не передбачають автоматичного блокування операції, але ставлять бізнес у фокус уваги фінансового моніторингу банку. Ліміти можуть бути підвищені з урахуванням потреб бізнесу, проте для цього знадобиться документальне підтвердження специфіки бізнес-процесів та наявності у бізнесу реальної спроможності для виконання відповідних операцій.

З 14.08.2026 обмеження становитиме:

1. Ризикові ФОП 1 група до 600 тисяч грн на місяць;
2. Ризикові ФОП 2-3 групи з 14.08.2026 до 3 млн грн на місяць;
3. Ризикові юрособи з 14.08.2026 до 5 млн грн на місяць;

Наступний етап запровадження обмежень відбудеться 14.11.2026.

Ліміти переказів для фізичних осіб

Для громадян із 1 червня 2025 року зберігаються попередні вимоги щодо переказів без надання документів про джерела доходів:

• до 50 тисяч гривень на місяць — для клієнтів із високим рівнем ризику;
• до 100 тисяч гривень на місяць — для клієнтів із середнім та низьким рівнем ризику.

Якщо підтверджені доходи клієнта перевищують зазначені суми, перекази можна проводити у межах документально зафіксованого доходу.

Офіційним підтвердженням доходів можуть слугувати:

• довідки за формами ОК-5 та ОК-7;
• податкова декларація;
• відомості про виплату заробітної плати;
• офіційні виписки про зарахування коштів;
• документи про доходи членів родини;
• підтвердження волонтерської діяльності чи інші офіційні папери.

Ліміт на перекази для ФОП 2026 та самозайнятих осіб

Нововведення не зачіпають компанії та підприємців, які працюють прозоро, офіційно працевлаштовують працівників і сплачують податки. Перевірки стосуються суб’єктів із підвищеним рівнем ризику — насамперед новостворених або неактивних ФОП.

Згідно з Меморандумом, для ризикових суб’єктів господарювання застосовуються наступні ліміти на перекази:

Ризикові ФОП 1 група:

• з 14.08.2026 до 600 тисяч грн на місяць;
• з 14.11.2026 до 400 тисяч грн на місяць;

Ризикові ФОП 2-3 групи:

• з 14.08.2026 до 3 млн грн на місяць;
• з 14.11.2026 до 1 млн грн на місяць.

Для ФОП на загальній системі та ФО, які ведуть незалежну професійну діяльність, ліміт визначається індивідуально на основі моніторингу ділової активності. 

Для підприємців на загальній системі оподаткування та осіб, які провадять незалежну професійну діяльність, показники розраховуються індивідуально за результатами оцінки їхньої ділової активності.

Підприємці можуть підвищити розмір встановлених меж. Для цього потрібно звернутися до банку та подати документи, що обґрунтовують таку потребу — наприклад, докази сезонності бізнесу чи проведення капітальних видатків, а також підтвердження спроможності проводити операції у заявлених обсягах.

Меморандум передбачає застосування ризик-орієнтованого підходу до клієнтів. Банкам надається можливість проводити спрощені заходи фінмоніторингу та застосовувати виключення щодо фінансових операцій із низьким рівнем ризику (наприклад, сплата податків, комуналки тощо), відповідно до власної політики банку та ризиковості клієнтів.

Фінмоніторинг: фактори ризику для ФОП

Фінмоніторинг: які фактори роблять ФОП ризиковим

У Меморандумі визначено перелік дій та обставин, які банки розцінюють як ризикові у діяльності ФОП:

• раптове зростання кількості та обсягів операцій від різних контрагентів;
• різкий сплеск надходжень від фізичних осіб (у 2 і більше рази), що не відповідає звичній діяльності;
• відсутність залишку коштів на підприємницькому рахунку на початок та кінець дня («нульовий залишок»);
• дроблення платежів або регулярне перерахування однакових «круглих» сум від одного контрагента протягом місяця, якщо це не обумовлено специфікою роботи;
• тощо.

Коли можливі ризики для юросіб при співпраці з ФОП, та на що варто звернути увагу, читайте у цій статті.

Ліміт на перекази для ризикових юридичних осіб 2026

Меморандум окремо регламентує граничні обсяги переказів для юридичних осіб з ознаками ризиковості. У першу чергу це стосується нових та неактивних підприємств, які мають дві або більше ознаки компаній-оболонок.

Для таких організацій ліміти на перекази складуть:

• з 14.08.2026 5 млн грн на місяць;
• з 14.11.2026 2 млн грн на місяць.

Стосовно інших юридичних осіб фінансові установи застосовують регулярний моніторинг рахунків відповідно до ризик-орієнтованого підходу. Компанії також мають право звернутися до банку із заявою про підвищення встановленого порогу, надавши документи про фінансову спроможність та обґрунтування видатків. 

Вам може бути цікаво:

• План графік проведення документальних перевірок ДПС з коригуванням на червень
• Скарга покупця як підстава для фактичної перевірки: рішення суду
• Коли закупівлі у ФОПів тягнуть за собою ризики для юридичних осіб?
• Співпраця з ФОП чи дроблення бізнесу: чек-лист від ДПС

Ознаки дроблення бізнесу за рекомендаціями НБУ

Національний банк України у листі від 01.11.2024 № 25-0005/82615 надав банкам і небанківським установам роз’яснення щодо виявлення схем із дроблення бізнесу через створення пов’язаних ФОП.

Основні ознаки пов’язаності між юридичною особою та підприємцями розділяють на кілька груп:

Спільні ресурси та управління:

• однакова адреса реєстрації, спільні торгові точки або один інтернет-сайт;
• спільні засновники, керівники, бухгалтери або уповноважені особи;
• відсутність у ФОП власних ресурсів (найманого персоналу, обладнання) для ведення діяльності;
• одночасне подання документів для відкриття рахунків від юридичної особи та декількох ФОП однією людиною.

Особливості фінансових операцій:

• систематичні та значні перекази на рахунки ФОП від однієї компанії або суб’єктів групи;
• оплата юридичною особою послуг ФОП, реальну вартість яких важко оцінити (маркетингові, інформаційні чи консультаційні послуги, оренди);
• надання фінансової допомоги підприємцям від юридичної особи;
• використання одного платіжного терміналу кількома різними суб’єктами господарювання.

Обсяги та строки діяльності:

• великий оборот коштів на рахунках щойно зареєстрованого ФОП;
• ведення активної діяльності протягом короткого проміжку часу (2–3 місяці) із досягненням граничного ліміту доходу для обраної групи оподаткування;
• послідовне ведення аналогічної діяльності групою різних ФОП один за одним.

Фінансові установи також враховують критерії підозрілості з положень НБУ № 65 (додаток 20) та № 107 (додаток 19). До таких ознак належать відсутність логічного пояснення діяльності клієнта, проведення операцій на користь прихованих третіх осіб, управління рахунками багатьох клієнтів одним представником, а також розбіжність між реальними та раніше заявленими обсягами операцій.

Якщо банк виявляє належність клієнтів до групи з метою ухилення від сплати податків, він зобов’язаний передати інформацію до спеціально уповноважених державних органів та вжити заходів щодо регулювання подальших відносин, аж до зупинення обслуговування та блокування рахунків.

Інші актуальні новини для вас

Радимо звернути увагу на такі матеріали:

• Новий порядок переоформлення відстрочки від мобілізації
• Реформа оплати праці освітян з 1 вересня: що слід знати
• Граничні терміни подання звітності та сплати податків у серпні 2026
• Квартальна Єдина звітність для ФОП: подайте до 10 серпня включно
• Постанова КМУ № 812: які зміни внесено до Порядку військового обліку
• ТТН з 26 липня 2026: наказ Мінрозвитку №1727
• Індексація заробітної плати: серпень 2026

Шановні читачі, зверніть увагу, що інформація у нашому блозі подається виключно спираючись на офіційні джерела державних органів та сертифіковані інформаційні видання. Ключові дати та числові значення показників діють станом на дату публікації статті, тому в разі їх зміни ми не змінюємо текст новини, а публікуємо нову з актуальними даними. Для уникнення помилок у роботі шукайте у нашому блозі новину із більш актуальною датою відповідно теми, що вас цікавить.