Типові схеми ухилення від податків за версією ДПС

Як українські бізнеси уникають оподаткування? ДПС назвала типові схеми, серед яких дроблення бізнесу на ФОПів, тіньовий ринок нерухомості, переведення коштів в готівку, маніпуляції з ПДВ.

Податківці назвали типові схеми ухилення від податків

В Україні продовжується масштабна кампанія з детінізації економічного сектору. Як зазначив заступник голови Державної податкової служби Андрій Троцко на обговоренні «Контроль без тиску: як побудувати довіру між бізнесом і державою під час війни», виклики перед українською економікою безпрецедентні. Внаслідок цього зазнала змін уся структура економіки держави та наповнення державного бюджету.

Разом з тим, за перші 5 місяців 2025 року, за словами заступника голови ДПС, надходження до бюджету понад удвічі більші за показники 2021 року, а також майже вполовину більші за середні надходження за аналогічний період 2022-2024 років. 

Водночас, при проведенні перевірок та заходів контролю податківці продовжують виявляти різноманітні способи приховування прибутків та уникнення оподаткування.

• Ось тут ми розповідали, які параметри чеків моніторить ДПС та як отримує дані про продажі товарів, оплачених післяплатою.
• Графік проведення податкових перевірок ось тут.

Зокрема, за даними податківців, для приховування реальних обсягів господарських операців, вартості майна та інших активів, застосовуються механізми з використанням віртуальних активів. Також, виявлено факт дроблення бізнесу за допомогою ФОПів — цією схемою часто користуються торгові мережі. Протягом крайніх 7 місяців, ДПС виявила вже 7 таких мереж із залученням 491 фізособи-підприємця. Загальних обсяг доходів склав 4 млрд гривень, а ухилення від сплати податку на додану вартість зафіксовано на загальну суму 668,5 млн гривень. Матеріали, що стосуються виявлених фактів економічних порушень, були офіційно передані до Бюро економічної безпеки України.

За словами Андрія Троцка, серед найбільш типових схем ухилення від оподаткування виділяються такі:

• Маніпуляції з ПДВ. Сюди відноситься здійснення фіктивних фінансово-господарських операцій, що призводить до заниження податку на додану вартість.
• Незаконне виробництво підакцизних товарів, зокрема, виготовлення контрафактної алкогольної та тютюнової продукції.
• Торгівля без належного акцизного маркування. У цій схемі відбувається реалізація товарів без встановлених акцизних марок або з використанням фальшивих.
• Діяльність конвертаційних центрів — систематичне переведення безготівкових коштів у готівку, що ускладнює контроль за їх обігом.
• Контрабанда та митні порушення — незаконне переміщення товарів через державний кордон та маніпуляції з митними процедурами.
• Тіньовий ринок нерухомості. Сюди включається приховування доходів від оренди землі та нерухомості, а також заниження рентної плати.
• Офшоризація прибутків: Отримання доходів через закордонні компанії з подальшим перенаправленням прибутку без належного оподаткування в Україні та виведенням капіталу в офшорні зони.
• Виплата неофіційної зарплати. Практика виплати заробітної плати “в конвертах”, що унеможливлює її офіційний облік та оподаткування.

«З початку поточного року, за результатами проведення 23,1 тис. перевірок суб’єктів господарювання, було донараховано понад 22,5 млрд грн податкових зобов’язань. Сума узгоджених грошових зобов’язань склала понад 11 млрд грн. До державного бюджету вже надійшло понад 2 млрд гривень», – наголосив Андрій Троцко, підкресливши ефективність контрольних заходів.

Важливі новини за останній час

Читайте також інші матеріали:

• Оплата праці державних службовців: зміни 2025
• Нова функція в Medoc: швидкий пошук адрес контрагентів 
• Декларація з податку на прибуток: зміни 
• Індексація зарплати липень 2025
• Індекс інфляції за травень: огляд змін
• Позовна давність — відновлення вже з вересня
• Позапланові документальні перевірки: головні підстави для проведення
• Коли використовувати реєстратори розрахункових операцій при оплаті через НП: позиція податківців
• Як закрити ТОВ — інструкція

Шановні читачі, зверніть увагу, що інформація у нашому блозі подається виключно спираючись на офіційні джерела державних органів та сертифіковані інформаційні видання. Ключові дати та числові значення показників діють станом на дату публікації статті, тому в разі їх зміни ми не змінюємо текст новини, а публікуємо нову з актуальними даними. Для уникнення помилок у роботі шукайте у нашому блозі новину із більш актуальною датою відповідно теми, що вас цікавить.