ТОП 5 новин травня для ФОП

Добірка важливих новин для малого бізнесу у травні 2025: чи потрібно ФОП вести військовий облік, які параметри чеків моніторить податкова, коли використовувати РРО, які розміри ЄП 2026?

ТОП: Військовий облік на підприємстві – чи стосується ФОП? Деталі від Експерта

Запрошуємо на безкоштовний вебінар: ведення військового обліку, оформлення лікарняних та відпусток. Розглянемо проблемні питання та покажемо, як це відобразити в програмі, щоб уникнути помилок.

У програмі безкоштовного вебінара:  

Блок 1: Військовий облік та бронювання — ключові аспекти

• Спікерка Ірина Губіна, експертка з податкового законодавства.
  • Розбір системи військового обліку на підприємстві, розподіл обов’язків між працівниками та підприємством, необхідне документальне оформлення та взаємодія з ТЦК.
  • Важливість відповідності облікових даних підприємства та ТЦК, потенційні ризики для працівників у разі розбіжностей.
  • Основні принципи та умови відстрочки від мобілізації для агропідприємств.

Блок 2: Облік у BAS АГРО та BAS Бухгалтерія

• Спікерка Ірина Хмельницька (консультантка з BAS АГРО).
  • Нарахування різних видів відпусток (щорічна, додаткові), облік лікарняних під час відпустки та компенсації за невикористану відпустку.
  • Військовий облік: відмітка в кадровому обліку, ведення військового обліку та нарахування заробітної плати.
  • Формування необхідних звітів.
  • Буде проведено демонстрацію роботи в BAS АГРО на практичних прикладах.

Блок 3: Відпустки та військовий облік у BAS Бухгалтерія КОРП

• Спікерка Надія Кізюн (фахівчиня із зарплати та кадрових розрахунків в BAS).
  • Облік відпусток: налаштування системи обліку права на відпустки, практичні кейси нарахування відпусток (включаючи мобілізованих працівників), особливості компенсації за невикористану відпустку.
  • Військовий облік та бронювання: початкові налаштування, ведення обліку та бронювання у програмі.
  • Формування відповідних звітів.
  • Усі приклади розглядатимуться з точки зору реальної бухгалтерської практики.

Деталі на сторінці вебінара.

Контроль ДПС за чеками РРО: що моніторять податківці

З 1 березня 2025 року Державна податкова служба (ДПС) значно посилила контроль за розрахунковими операціями. Це стало можливим завдяки оновленим правилам оформлення фіскальних чеків, що набули чинності відповідно до наказу Міністерства фінансів України № 601 від 22.11.2024. Ці зміни дозволяють податківцям отримувати розширені дані з Системи обліку даних реєстраторів розрахункових операцій (СОД РРО) для виявлення потенційних порушень. Детально читайте в нашій попередній статті за посиланням.

Починаючи з 1 березня 2025 року, ДПС здійснює активний моніторинг СОД РРО, звертаючи особливу увагу на такі випадки:

Фізичні особи, які систематично отримують кошти на особисті рахунки за продаж товарів. Це свідчить про ведення підприємницької діяльності без офіційної реєстрації. Класичний приклад – отримання оплат післяплатою через поштових операторів. Важливо: ДПС вважає отримання таких коштів систематичним доходом, якщо це відбувається більше трьох разів.

Фізичні особи-підприємці, які отримують кошти на свої рахунки, але при цьому не мають зареєстрованих РРО або ПРРО.

За інформацією податкових органів, новий інструмент моніторингу дозволяє посилити контроль за:

• Громадянами, що отримують платежі на особисті картки: Виявлення осіб, які здійснюють підприємницьку діяльність, отримуючи грошові кошти на особисті банківські картки, без державної реєстрації як суб’єкти господарювання.
• ФОП, що працюють з порушеннями РРО/ПРРО: Відстеження фізичних осіб-підприємців, які здійснюють діяльність без реєстрації РРО чи ПРРО, або використовують їх з порушеннями встановлених правил.

Аналіз фіскальних чеків за березень 2025 року вже показав, що у розрахунках деяких підприємців відсутнє відображення готівкових операцій. Це може слугувати сигналом для податківців про ймовірне непроведення готівкових розрахунків через зареєстровані РРО/ПРРО, що є підставою для подальших перевірок.

Докладніше читайте у цій статті.

Тільки актуальні чеки згідно всіх вимог законодавства: ПРРО Cashalot

Податок для продавців на маркетплейсах: деталі законопроєкту № 13232

Уряд пропонує спростити оподаткування доходів фізичних осіб, отриманих через цифрові платформи (маркетплейси типу OLX, Prom). Законопроєкт № 13232 передбачає, що маркетплейси стануть податковими агентами, а продавці зможуть сплачувати ПДФО за пільговою ставкою 5%.

29 квітня Уряд України схвалив проєкт Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких інших законодавчих актів України щодо впровадження міжнародного автоматичного обміну інформацією про доходи, отримані через цифрові платформи». Цей законопроєкт, зареєстрований на порталі Верховної Ради під № 13232 від 30.04.2025, має на меті запровадження автоматичного та спрощеного оподаткування доходів, отриманих фізичними особами через цифрові платформи.

Варто зазначити, що цей законопроєкт є важливим кроком у виконанні євроінтеграційних зобов’язань України та є одним із «маяків» Меморандуму з Міжнародним валютним фондом (МВФ) про економічну та фінансову політику.

Ініціатива спрямована на спрощення адміністрування податків для користувачів, які здійснюють продажі або надають послуги через спеціалізовані цифрові платформи, але не є зареєстрованими підприємцями чи самозайнятими особами.

Ключова зміна полягає в тому, що функції податкового агента виконуватиме сам маркетплейс. Це означає, що окрім утримання власної комісії, платформа буде відповідальною за розрахунок і перерахування відповідних податків до бюджету. Крім того, маркетплейси отримають обов’язок подавати звіти до Державної податкової служби (ДПС) про доходи продавців від такої діяльності.

Законопроєкт передбачає, що оператори маркетплейсів звітуватимуть про доходи, отримані від наступних видів діяльності:

• Надання в оренду нерухомого майна: Включаючи житлову та комерційну нерухомість, а також будь-яке інше нерухоме майно та місця для паркування.
• Надання особистих послуг.
• Продаж товарів.
• Надання в оренду транспортних засобів.

Отримані відомості від операторів маркетплейсів будуть використовуватись ДПС для контролю за своєчасною та повною сплатою податків.

Для заохочення виведення доходів з тіні, законопроєкт пропонує встановити пільгову ставку податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) у розмірі 5%. Проте, для застосування цієї ставки продавець повинен відповідати низці встановлених вимог.

Детальніше про ці вимоги та всі особливості нового оподаткування можна дізнатися у повній статті за посиланням.

Коли використовувати РРО та ПРРО 2025

Коли ФОП має застосовувати РРО? Це питання залишається одним з найбільш актуальних для підприємців, особливо в умовах постійних змін у податковому законодавстві. Державна податкова служба регулярно надає роз’яснення, які допомагають уникнути штрафів та правильно вести облік.

У цій статті ми детально розглянемо офіційні коментарі ДПС щодо випадків, коли ФОП зобов’язані використовувати касові апарати або програмні РРО. Ви дізнаєтеся про винятки, правила для інтернет-торгівлі, особливості розрахунків за QR-кодом та інші нюанси, що є ключовими для дотримання вимог законодавства. 

Мінімальна зарплата та прожитковий мінімум 2026-2028: вплив на ФОП

Стало відомо прогнозні показники мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму на 2026-2028 роки згідно з проєктом Бюджетної декларації. Ми розглянемо, як ці зміни можуть вплинути на розмір єдиного податку для ФОП 1-ї та 2-ї груп, за умови відсутності інших змін в оподаткуванні.

Прогнозні показники на 2026-2028 роки:

Мінімальна заробітна плата

• З 1 січня 2026 року – 8 688 грн
• З 1 січня 2027 року – 9 374 грн
• З 1 січня 2028 року – 10 059 грн

Прожитковий мінімум (загальний розмір)

• З 1 січня 2026 року – 3 171 грн
• З 1 січня 2027 року – 3 358 грн
• З 1 січня 2028 року – 3 536 грн

Зазначені прогнозні показники мають прямий вплив на розміри єдиного податку для фізичних осіб-підприємців, які працюють на спрощеній системі оподаткування, якщо не буде інших законодавчих змін.

Нагадаємо, що згідно з пунктом 293.2 Податкового Кодексу України:

• Для ФОП 1-ї групи ставка єдиного податку залежить від розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, встановленого законом на 1 січня податкового (звітного) року. Максимальна ставка не може перевищувати 10% від цього показника.
• Для ФОП 2-ї групи ставка єдиного податку визначається у відсотках до мінімальної заробітної плати станом на 1 січня відповідного року. Максимальна ставка не може перевищувати 20% від цього розміру.

Таким чином, у разі прийняття цих прогнозних показників, максимальні розміри єдиного податку у 2026 році становитимуть:

• Для ФОП 1-ї групи: 317 гривень на місяць (10% від 3171 грн).
• Для ФОП 2-ї групи: 1737.6 гривень на місяць (20% від 8688 грн).

Для більш детального ознайомлення з прогнозованими розмірами мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму рекомендуємо звернутися до повної статті.

Більш докладно з прогнозованими розмірами МЗП і прожиткового мінімуму можна ознайомитися у цій статті.

Інші важливі новини за останній час

Читайте також:

• Помилки в оформленні лікарняних 2025
• Як повернути переплату військового збору
• Зміни у Порядку бронювання працівників з 31 травня
• Штрафи за непрацевлаштування людей з інвалідністю: постанова № 610
• Граничні строки сплати податків і подання звітності в червні
• Подання Таблиці даних: покрокова інструкція
• Особливості застосування ставки ЄСВ 8,41% у 2025 році
• Коли подавати Звіт до ТЦК про транспортні засоби 2025

Шановні читачі, зверніть увагу, що інформація у нашому блозі подається виключно спираючись на офіційні джерела державних органів та сертифіковані інформаційні видання. Ключові дати та числові значення показників діють станом на дату публікації статті, тому в разі їх зміни ми не змінюємо текст новини, а публікуємо нову з актуальними даними. Для уникнення помилок у роботі шукайте у нашому блозі новину із більш актуальною датою відповідно теми, що вас цікавить.