Рядок 02 додатку 4ДФ — коригуємо правильно
Яким чином слід проводити коригування рядка 02 додатка 4 ДФ за періоди до 01 січня 2021 — пояснюють податківці.
ДПС інформує про особливості заповнення рядка 02 додатка 4ДФ до Розрахунку з типом «Уточнюючий» та дії, необхідні для коригування показників, відображених у Податковому розрахунку по формі 1ДФ за періоди до 01.01.2021.
Форма Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, а також Порядок заповнення розрахунку затверджені наказом Мінфіну від 13.01.2015 р. № 4 у редакції наказу Мінфіну № 773.
Заповнення додатку 4ДФ до Розрахунку з типом «Уточнюючий»
Якщо виникає необхідність провести коригування показників, що відображені в Податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку за ф. № 1ДФ за періоди до 01.01.2021 р., заповнення реквізитів додатка 4 «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору» до Розрахунку з типом «Уточнюючий» відбувається так:
- рядок 01 — слід проставити позначку у відповідній клітинці 013 «Уточнюючий»;
- рядок 02 потрібно заповнити наступним чином:
- навпроти напису «Звітний (податковий) період» слід вказати рік, квартал;
- номер місяця у кварталі для додатка 4ДФ до Розрахунку з типом «Уточнюючий» за періоди до 01.01.2021 р. завжди відповідає значенню «3»;
- номер Розрахунку, до якого додається додаток 4ДФ – потрібно вказати «1»;
- номер додатка до Розрахунку – слід проставити «1».
Зауважте, що необхідно заповнити усі необхідні реквізити, серед іншого, рядки 031 та 032.
? Добірка матеріалів про нюанси подання об’єднаної звітності, щоби допомогти вам у заповненні об’єднаного звіту
Для користувачів програми M.E.Doc
Доданий новий модуль Об’єднана звітність ПДФО та ЄСВ з можливістю створення і подання Податкового розрахунку. Ідентифікатор форми J/F0500106. Модуль доступний у розділі Звітність.
Пов’язані новини щодо об’єднаної звітності
Додаток 1 до Об’єднаного звіту з ЄСВ. Важливі нюанси заповнення
Коригуєте 1ДФ за минулі періоди? Заповнюємо уточнюючий Об’єднаний звіт правильно
І знову про Уточнюючий розрахунок до Об’єднаного Звіту з ЄСВ. Нові нюанси
Зміни до Додатку 4ДФ – враховуємо додаткові блага платника ПДФО