9 серпня — останній день для подання об’єднаної звітності!

Не пропустіть граничний термін для подачі єдиної звітності з ЄСВ, ПДФО та ВЗ. Об’єднанку за 2 квартал слід подати до 9 серпня.

Щоби допомогти у поданні об’єднаної звітності, ми зібрали наші матеріали у зручному форматі.

Заповнення об’єднаної звітності

Про те, як формувати податковий розрахунок та заповнювати додатки до нього, читайте у таких матеріалах:

• Розрахунок з типом Звітний як Довідковий та додатки до нього
• Обов’язкові реквізити податкової декларації
• Відображення платниками ЄСВ, що мають відокремлені підрозділи, відомостей про застрахованих осіб в податковому розрахунку та додатках
• Як відображати в новій об’єднаній звітності договір на виконання робіт чи підряду ФОП в місяці кварталу, за якими не було виплат і передачі результату за договором — читайте тут.
• Заповнення Додатка 1: якщо показники для декларування є лише в одному з місяців, якщо є декілька записів щодо одної особи, якщо значення суми зарплати від’ємне
• Коли виникає обов’язок відображати прощений борг у додатку 4ДФ до Розрахунку, та за якою ознакою він відображається.
• Чи заповнюється підсумковий рядок «Всього» по графам 3а, 3, 4а, 4, 5а та 5 розд. І додатка 4ДФ до Розрахунку, у разі подання його з типом форми «Звітний новий» або «Уточнюючий» та як відбувається заповнення рядків у 4ДФ на вилучення і введення — читайте тут.

Нагадаємо, що з ІІІ кварталу потрібно буде звітувати за новою формою (додано розділ щодо бюджетних грантів).

Податківці про єдину звітність

Пояснення та загальні інформаційні матеріали від фахівців ДПС України:

• Нумерація податкових розрахунків — інформаційний лист
• Важливо! Коментарі ДПС з приводу заповнення Об’єднаної звітності з ЄСВ
• Невірно сформували Об’єднану звітність? Усе про штрафи
• Що робити у разі відсутності квитанції №2 при подачі об’єднаної квартальної звітності?
• Друга квитанція по Об’єднаному звіту не є підставою його прийняття ДПС

У випадку невчасного подання  об’єднаної звітності внаслідок перебоїв у роботі програмного забезпечення серверів податкової, Державна податкова служба не має права притягувати до відповідальності та застосовувати штраф до платників. Докладно про це тут.

Подання Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за II квартал 2021 слід здійснювати за старою формою.

Виправлення помилок: уточнюючий розрахунок та проведення коригування

У разі виникнення необхідності виправлення помилок після закінчення терміну подання Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків – фізичних осіб і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску потрібно подати Розрахунок з типом «Уточнюючий».

• Рядок 02 додатку 4ДФ — коригуємо правильно
• Подання «уточнюючих» розрахунків за попередні періоди — додаток 4ДФ
• Докладні роз’яснення про коригування у Розрахунку після закінчення строку подання Розрахунку з типом «Звітний» або «Звітний новий», платниками, які мають відокремлені підрозділи, що не уповноважені нараховувати, утримувати і сплачувати податок до  бюджету — у листі  ДПС
• Коригування показників 4ДФ за розділами — як подати уточнюючий Розрахунок та уточнити показники додатка 4ДФ до Розрахунку за розділами І та ІІ?
• Як виправити помилку в сумі ЄСВ та реквізитах застрахованої особи після завершення строку подання Податкового розрахунку.

Розрахунок з типом «Уточнюючий» подається після закінчення строку подання розрахунку з типом «Звітний» та/або «Звітний новий». Уточнюючий Розрахунок може подаватися як за звітний період, так і за попередні періоди, що визначено пунктом 5 розділу V Порядку.

У складі Розрахунку з типом форми «Звітний новий» або «Уточнюючий» формується додаток 4ДФ до Розрахунку, в рядку 1 якого слід позначити відповідну клітинку «Звітний новий» чи «Уточнюючий».

Об’єднана звітність у програмних рішеннях

Інструкції по формуванню єдиної звітності від наших фахівців:

• Формуємо об’єднаний звіт з ЄСВ в BAS з Fredo Звіт
• Розробник KBS автоматизував процедуру обробки та вивантаження файлів .dbf для формування нового Об’єднаного звіту з ЄСВ
• Інструкція з передачі даних з BAS у ПК M.E.Doc (формування Об’єднаного звіту з ЄСВ) —  у цій статті ми розповімо, як вивантажити дані з вашої облікової програми BAS і втягнути їх в M.E.Doc для формування Об’єднаної звітності з ЄСВ+ПДФО+ВЗ.